Държавен вестник, бр. 107, 2007 г., стр. 28

С Т Р .  28
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  107
БЪЛГАРСКА НАРОДНА БАНКА
НАРЕДБА № 12
от 7 декември 2007 г.
за надзор на консолидирана основа
Раздел I
Общи положения
Чл. 1. Българската народна банка (БНБ)
упражнява надзор на консолидирана основа
спрямо банки, банкови групи, финансови хол-
динги и холдинги със смесена дейност по реда
и при условията на Закона за кредитните инс-
титуции (ЗКИ) и тази наредба.
Чл. 2. С тази наредба се определят:
1. условията и методите за включване и из-
ключване от консолидация за надзорни цели;
2. редът и критериите за изключване на пред-
приятия от надзора на консолидирана основа;
3. прилаганите надзорни изисквания на кон-
солидирана основа;
4. представяните надзорни отчети на кон-
солидирана основа (консолидирани надзорни
отчети).
Чл. 3. (1) Правомощията на БНБ за събира-
не на информация от финансови холдинги и
холдинги със смесена дейност по тази наредба
не пораждат задължения за надзор на самосто-
ятелна основа върху финансови холдинги и хол-
динги със смесена дейност или дъщерните им
дружества, които не са банки или които не са
включени в обхвата на надзора на консолиди-
рана основа.
(2) Упражняваният от БНБ надзор на консо-
лидирана основа върху банки и банкови групи
не изключва прилагането на надзор на самос-
тоятелна основа.
Чл. 4. (1) Банка майка или финансов хол-
динг, които са учредени в Република България
и същевременно имат за предприятие майка кре-
дитна институция или финансов холдинг от друга
държава членка или от трета държава, прила-
гат изискванията на тази наредба за надзор на
консолидирана основа, освен ако в нормативен
акт не е предвидено друго.
(2) Когато банка майка или финансов холдинг,
учредени в Република България, имат за пред-
приятие майка кредитна институция или финан-
сов холдинг от Република България, прилагат
изискванията на тази наредба само ако се явяват
контролиращата банка майка или финансов хол-
динг и са обект на надзор от страна на БНБ.
(3) Изискванията за банката майка по пред-
ходните алинеи се прилагат и за банка, която
има участие в една или повече кредитни и/или
финансови институции, дружества за спомага-
телни услуги или управляващи дружества.
Чл. 5. Изискванията на тази наредба се при-
лагат и за финансов холдинг, освен ако в норма-
тивен акт не е предвидено друго.
Раздел II
Условия и методи на консолидация за
надзорни цели
Чл. 6. (1) Банка, която има за дъщерно дру-
жество една или повече кредитни и/или финан-
сови институции, дружества за спомагателни
услуги или управляващи дружества, прилага
метода на пълната консолидация.
(2) Банка, която има за дъщерно дружество
една или повече кредитни и/или финансови
институции, дружества за спомагателни услуги
или управляващи дружества, може да приложи
метода на пропорционалната консолидация, ако
БНБ е дала съгласие, въз основа на писмено
заявление, придружено с документи за изпъл-
нение на следните условия:
1. задълженията на банката са ограничени
до размера на притежаваното от нея участие в
капитала на дъщерното дружество;
2. останалите съдружници или акционери
в дъщерното дружество са известни, финан-
сово стабилни (платежоспособни) и имат ясно
определени задължения спрямо дружеството
съгласно устава му или друг правен акт, об-
вързващ дружеството и съдружниците или ак-
ционерите му.
(3) Банка, която има участие в капитала на
една или повече кредитни и/или финансови
институции, дружества за спомагателни услу-
ги или управляващи дружества, може да при-
ложи метода на пропорционалната консоли-
дация, при условие че задълженията є са ог-
раничени до размера на притежаваното от нея
участие.
(4) Банка, която упражнява значително вли-
яние спрямо една или повече кредитни и/или
финансови институции, дружества за спомага-
телни услуги или управляващи дружества, след
съгласуване с БНБ определя дали и по какъв
метод да извършва консолидация. В тези слу-
чаи е възможно прилагане на метода на собст-
вения капитал.
(5) В случай че банка има участие, което не
отговаря на условията по ал. 2, или има капи-
талови връзки в кредитни и/или финансови
институции, дружества за спомагателни услу-
ги или управляващи дружества, различни от
посочените в ал. 1—3, след съгласуване с БНБ
определя дали и по какъв метод да извърши
консолидация.
(6) Българската народна банка се произнася
по заявлението по ал. 2 в едномесечен срок от
получаване на необходимите документи.
Чл. 7. (1) Българската народна банка може
да задължи банка да включи в консолидирани-
те си надзорни отчети предприятие, различно
от кредитна или финансова институция, дружес-
тво за спомагателни услуги или управляващо
дружество, ако по преценка на БНБ то поражда
съществен финансов риск за банката.