Държавен вестник, бр. 85, 2010 г., стр. 37

БРОЙ  85	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  37  
1. Създава се нова ал. 5:
„(5) Независимо от посоченото в ал. 4 тре­
тиране банката може систематично да включва 
в изчислението на капиталовите изисквания за 
кредитен риск от контрагента всички кредитни 
деривати, включени в търговския портфейл, 
които са част от вътрешно хеджиране или са 
закупени като защита срещу кредитен риск 
от контрагента, когато кредитната защита е 
призната съгласно тази наредба.“
2. Досегашната ал. 5 става ал. 6.
§ 40. В чл. 234 се създават ал. 3 и 4:
„(3) Когато банка прилага чл. 232, ал. 5, 
третирането по ал. 1 не се прилага.
(4) Независимо от ал. 1 банката може да 
избере при изчисляването на капиталовите 
изисквания за кредитен риск от контрагента 
еднотипно третиране на всички кредитни де­
ривати от банковия портфейл, придобити като 
защита срещу експозиция от същия портфейл 
или срещу експозиция към кредитен риск 
от контрагента, когато кредитната защита е 
призната съгласно тази наредба.“
§ 41. В чл. 246 ал. 3 се изменя така:
„(3) При суапите за кредитно неизпълнение 
се обособява отделна хеджираща съвкупност 
за всеки издател на референтен дългов инстру­
мент. Кредитен суап за n-ото неизпълнение 
се третира, както следва:
1. размерът на рисковата позиция в рефе­
рентен дългов инструмент, част от съвкуп­
ността от експозиции, която е базисна за този 
кредитен суап, представлява ефективната 
условна стойност на този дългов инструмент, 
умножена с модифицираната дюрация на дери­
вата за n-ото неизпълнение по отношение на 
промяна в кредитния спред на референтния 
дългов инструмент;
2. за всеки референтен дългов инструмент, 
част от съвкупност от експозиции, която е ба­
зисна за кредитен суап за n-ото неизпълнение, 
се обособява отделна хеджираща съвкупност; 
рисковите позиции, произтичащи от различни 
кредитни деривати за n-ото неизпълнение, 
не се включват в една и съща хеджираща 
съвкупност;
3. множителят на кредитния риск от кон­
трагента, приложим към всяка хеджираща 
съвкупност, създадена за даден референтен 
дългов инструмент в дериват при n-ото не­
изпълнение, е равен на:
а) 0,3 % за референтен дългов инструмент с 
присъдена кредитна оценка от призната АВКО, 
съответстваща на трета или по-благоприятна 
степен на кредитно качество;
б) 0,6 % за останалите дългови инстру­
менти.“
§ 42. В чл. 274 се правят следните измене­
ния и допълнения:
1. Създава се нова ал. 3:
„(3) Когато банка купува кредитна защита 
за няколко референтни задължения въз основа 
на кредитен дериват за първо неизпълнение, 
институцията може да изключи специфичния 
риск на референтното задължение, за което 
съгласно таблица № 1 от приложение № 9 
„Пазарни рискове“ се прилага най-ниското 
изискване за специфичен риск измежду всички 
базисни референтни задължения.“
2. Досегашната ал. 3 става ал. 4 и се из­
меня така:
„(4) В случай на кредитен дериват за n-ото 
неизпълнение купувачът на защита може да 
изключи специфичния риск само ако предва­
рително е получил защита за неизпълненията 
от 1 до n-1 или когато n-1 неизпълнения вече 
са настъпили. В тези случаи се прилага съ­
ответно методологията за деривати за първо 
неизпълнение по ал. 3.“
§ 43. В чл. 328 ал. 2 се изменя така:
„(2) Банката разпределя историческите 
данни за загубите по групи дейности и ви­
дове операционни събития съгласно таблици 
№ 1 и 2 на приложение № 10 „Операционен 
риск“, като използва документирани обективни 
критерии за разпределяне. При изключителни 
обстоятелства загубите от събития, които 
засягат цялата институция, могат да бъдат 
отнесени към допълнителна група дейности, 
наречена „корпоративни позиции“. Загубите 
от операционен риск, които са отчитани като 
кредитен риск и исторически са включвани 
във вътрешната база данни за кредитен риск, 
се включват в базата данни за операционен 
риск и се класифицират отделно. Не подлежат 
на изискване за операционен риск загуби, 
които продължават да се третират като кре­
дитен риск при изчисляване на минималните 
капиталови изисквания. Загубите от опера­
ционен риск, които са отчитани като пазарен 
риск, се включват в обхвата на капиталовото 
изискване за операционен риск.“
§ 44. В чл. 332, ал. 4 след думите „застра­
хователното покритие“ се добавя „и другите 
механизми за редуциране на риска“.
§ 45. В чл. 339, ал. 3 след думите „за­
страхователни полици“ се добавя „и други 
механизми“.
§ 46. В чл. 346 т. 1 се изменя така:
„1. по чл. 3а, ал. 7 и чл. 4, ал. 5 – 1000 лв.;“.
§ 47. В допълнителните разпоредби се 
правят следните изменения и допълнения:
1. В § 1, т. 12 накрая се поставя запетая 
и се добавя „както и всяка изгодна опция 
за покупка (т.е. опция, чието упражняване е 
достатъчно сигурно)“.
2. В § 3 се създават т. 19 и 20:
„19. „Запазване на нетен икономически 
интерес“ означава изпълнение на поне едно 
от следните условия: