Държавен вестник, бр. 32, 2006 г., стр. 129

Б Р О Й  32
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  129
КОМИСИЯ
ЗА ФИНАНСОВ НАДЗОР
Наредба за изменение и допълнение на Наред-
ба № 9 от 2003 г. за начина и реда за оценка на
активите и пасивите на фондовете за допъл-
нително пенсионно осигуряване и на пенсион-
ноосигурителното дружество, на стойността на
нетните активи на фонда, за изчисляване и
обявяване на стойността на един дял и за изис-
кванията към воденето на индивидуалните
партиди (обн., ДВ, бр. 109 от 2003 г.; изм. и доп.,
бр. 34 от 2004 г., бр. 57 от 2005 г.)
§ 1. В чл. 2, т. 3 думите “към 18 ч. на” се
заменят с “на фонда за”.
§ 2. Член 6 се изменя така:
“Чл. 6. (1) Последваща оценка на акции и
права, приети за търговия на регулиран пазар
на ценни книжа, се извършва по среднопретег-
лената цена на сключените с тях сделки за пред-
ходния работен ден, обявена в борсовия бюле-
тин, ако обемът на сключените с тях сделки за
деня е не по-малък от 1 на сто от обема на съ-
ответната емисия.
(2) Ако не може да се определи цена по реда
на ал. 1, цената на акциите, съответно на пра-
вата, се определя като средноаритметична на
най-високата цена “купува” от поръчките, ко-
ито са активни към края на търговската сесия
на фондовата борса за предходния работен ден,
и среднопретеглената цена на сключените със
съответните ценни книжа сделки за същия ден.
Цената се определя по този ред само в случай,
че има сключени сделки и подадени поръчки с
цена “купува”.
(3) В случай че за предходния работен ден
няма сключени сделки с ценни книжа от съот-
ветната емисия, последващата оценка на акци-
ите, съответно на правата, се извършва по най-
високата цена “купува” от поръчките, активни
към края на търговската сесия на фондовата
борса за същия ден.
(4) При невъзможност да се приложат начи-
ните за оценка по ал. 1, 2 и 3 последващата
оценка на акции се извършва по един от след-
ните методи—метод на дисконтираните нетни
парични потоци, метод на нетната балансова
стойност на активите, метод на съотношението
цена—печалба на дружества аналози. Избраният
метод се записва в правилата по чл. 17 и се
прилага последователно.
(5) При невъзможност да се приложат ал. 1,
2 и 3 последващата оценка на права се извърш-
ва по подходящ модел за оценка на права, посо-
чен в правилата по чл. 17.
(6) Последваща оценка на акции или дялове,
издадени от колективни инвестиционни схеми
по реда на Закона за публичното предлагане на
ценни книжа, се извършва по последната опре-
делена и обявена цена на обратно изкупуване.
(7) В случаите, когато не е достигнат зако-
ново определеният минимален размер на не-
тната стойност на активите на договорен фонд,
последващата оценка на издадените от него
дялове се извършва по последната определена
и обявена емисионна стойност на един дял,
намалена с размера на предвидените в прави-
лата на договорния фонд разходи по емитира-
нето и по обратното изкупуване на един дял.
(8) В случаите на временно спиране на об-
ратното изкупуване на ценните книжа по ал.6
последващата им оценка се извършва или по
последната определена и обявена цена на об-
ратно изкупуване, или по справедлива стой-
ност на една ценна книга, определена по ме-
тода на нетната балансова стойност на акти-
вите съгласно последния вписан в публичния
регистър на Комисията за финансов надзор
счетоводен баланс на колективната инвести-
ционна схема—която от двете величини е из-
числена по най-актуални данни за нетните
активи на схемата.”
§ 3. В чл.7, ал. 5 думата “ипотечни” се заме-
ня с “обезпечени корпоративни”.
§ 4. Член 7а се изменя така:
“Чл. 7а. (1) Последваща оценка на ценни кни-
жа по чл. 176, ал. 1, т. 10 от Кодекса за социално
осигуряване се извършва по последна цена на
сключена с тях сделка за предходния работен
ден, обявена в електронна система за ценова
информация за ценни книжа. Когато на съответ-
ния пазар се обявява нетна цена на облигации,
последващата им оценка се извършва, като към
тази цена се прибави дължимият лихвен купон
към датата на извършване на оценката.
(2) Ако не може да се определи цена по реда
на ал.1, последващата оценка на ценните кни-
жа се извършва по последна цена “купува” за
предходния работен ден, обявена в електронна
система за ценова информация на ценни кни-
жа. Когато на съответния пазар се обявява не-
тна цена на облигации, последващата им оцен-
ка се извършва, като към тази цена се прибави
дължимият лихвен купон към датата на извър-
шване на оценката.
(3) При невъзможност да се приложат на-
чините за оценка по ал. 1 и 2 се използва ме-
тодът на съпоставими цени за ценни книжа
със сходни условия за плащане и падеж или
други общоприети методи, определени в пра-
вилата по чл. 17.
(4) Последваща оценка на ценни книжа по
чл. 176, ал. 1, т. 11 и 12 от Кодекса за социално
осигуряване се извършва по последна цена на
сключена с тях сделка за предходния работен
ден при затваряне на регулирания пазар, на
който те се търгуват. Когато на съответния па-
зар се обявява нетна цена на облигации, пос-
ледващата им оценка се извършва, като към
тази цена се прибави дължимият лихвен купон
към датата на извършване на оценката.