Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 131

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  131
ни улеснения, отговарящи на критериите по чл. 206,
ал. 2, банката може временно да приложи метода
по ал. 2, когато не е икономически оправдано за
установяването на Kirb банката да изчислява рис-
ковопретегления размер на секюритизираните
експозиции преди секюритизацията.
(2) Банката може да приложи към секюритизи-
раща позиция под формата на ликвидно улеснение
най-високото рисково тегло, приложимо спрямо
която и да е от базисните експозиции съгласно глава
четвърта “Стандартизиран подход”. За установява-
не рисковопретегления размер на позицията към
номиналната стойност на ликвидното улеснение се
прилага конверсионен коефициент, както следва:
1. 20 % за ликвидните улеснения по чл. 206, ал. 2;
2. 50 %, когато ликвидното улеснение е с пър-
воначален срок до 1 година;
3. 100 % за всички останали случаи.
Признаване на ефекта от използване кредитна
защита спрямо секюритизиращи  позиции при
прилагане на вътрешнорейтингов подход
Чл. 223. Когато кредитна защита под формата
на обезпечения и гаранции, предоставена спрямо
секюритиращи позиции, отговоря на изисквания-
та на глава шеста “Редуциране на кредитния риск”,
нейното наличие може да бъде отчетено съгласно
чл. 224—227 при определянето на рисковопретег-
ления размер на секюритизиращите експозиции.
Метод на вътрешните рейтинги за признаване
на кредитна защита
Чл. 224. При използване на вътрешнорейтингов
метод спрямо секюритизиращи позиции банката
може да коригира стойността на експозициите и
рисковопретегления им размер съгласно изисква-
нията по глава шеста “Редуциране на кредитния
риск” за изчисляване на рисковопретеглен размер
на експозициите по стандартизиран подход.
Метод на надзорната формула при наличие на
пълна защита
Чл. 225. (1) При използване на метода на над-
зорната формула, когато кредитната защита пок-
рива изцяло размера на секюритизиращата пози-
ция, банката определя ефективното рисково тегло
на експозицията, което е равно на процентното
съотношение между рисковопретегления размер
на експозицията и стойността на експозицията.
(2) В случай на обезпечена кредитна защита
рисковопретегленият размер на секюритизиращата
позиция се установява чрез умножение на ефек-
тивното рисково тегло по ал. 1 с нетната кориги-
рана стойност на експозицията, изчислена съглас-
но глава шеста “Редуциране на кредитния риск”.
(3) В случай на кредитна защита с гаранции
или в случай на кредитна защита, осигуряваща
пропорционално покритие на траншовете за пър-
ва загуба, рисковопретегленият размер на секю-
ритизиращата позиция се установява съгласно
формула № 5 от приложение № 6 “Секюритизация”.
Метод на надзорната формула при наличие на
частична защита
Чл. 226. (1) В случаите, различни от чл. 225,
ал. 2 и 3, банката разделя секюритизиращата по-
зиция на две или повече части, като непокритата
от кредитната защита част се приема за позиция  с
най-ниска кредитна оценка.
(2) Установяване на рисковопретегления раз-
мер на непокритата позиция се извършва съглас-
но формула № 3 от приложение № 6 “Секюритиза-
ция”, като се спазват следните изисквания:
1. при използването на обезпечена кредитна
защита стойността на ‘T’ е съотношението между
нетната коригирана стойност на позицията, из-
числена съгласно глава шеста “Редуциране на кре-
дитния риск”, и общия номинален размер на ба-
зисната група експозиции, секюритизирани от
въпросния транш;
2. при използването на кредитна защита с га-
ранции стойността на ‘T’ се намалява със съотно-
шението между номиналната стойност на кредит-
ната защита, след отчитане на корекциите за про-
менливост по глава шеста “Редуциране на кредит-
ния риск”, и общия номинален размер на секюри-
тизираните от транша позиции; рисковото тегло
на доставчика на защита се прилага спрямо тази
част от позицията, невключена в коригираната
стойност на ‘T’.
Изчисляване на рисковопретеглен размер на
базисните експозиции при синтетична
секюритизация от банката инициатор
Чл. 227. (1) За установяването на рисковопре-
тегления размер на съвкупността от всички секю-
ритизирани експозиции по схема за синтетична
секюритизация банката инициатор изчислява рис-
ковопретегления размер на притежаваните от нея
траншове от тази схема в съответствие с чл. 228 и
раздел IV “Изчислителни процедури”.
(2) Размерът на очакваната загуба при синте-
тична секюритизация се приема за нула, когато
банката използва вътрешни модели за кредитен
риск спрямо базисните експозиции.
Третиране на падежни несъответствия при
синтетична секюритизация от банката
инициатор
Чл. 228. (1) При установяването на рисково-
претегления размер на експозициите по чл. 227,
ал. 1 банката следва да отчете падежните несъот-
ветствия между секюритизираните експозиции и
предоставената кредитна защита по начина, опре-
делен в ал. 1—3.
(2) Падежът на определена група секюритизи-
рани експозиции се определя на база експозиция-
та с най-отдалечен във времето падеж от тази гру-
па, но не повече от 5 години.
(3) Падежът на секюритизационен транш под
формата на кредитната защита се определя съг-
ласно изискванията на глава шеста “Редуциране
на кредитния риск”.
(4) Банката инициатор не отчита наличието на
падежни несъответствия между секюритизацион-
ния транш и базисната група експозиции по отно-
шение на траншове, които подлежат на приспада-
не от капиталовата база. За всички останали тран-
шове рисковото тегло при наличие на падежно
несъответствие се изчислява съгласно формула № 6
от приложение № 6 “Секюритизация”.
Допълнителни капиталови изисквания при
секюритизация на револвиращи експозиции с
клауза за предсрочно погасяване при използване
на вътрешнорейтингов подход от банката
инициатор
Чл. 229. (1) При използване на вътрешни моде-
ли спрямо секюритизация на револвиращи експо-
зиции с включена клауза за предсрочно погасява-