Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 95

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  95
(6) В рамките на класа експозиции за вземания
от предприятия по ал. 1, т. 3 банката обособява
клас експозиции “специализирано кредитиране”,
които отговарят едновременно на следните харак-
теристики:
1. експозицията е към предприятие, създадено
специално за финансиране и/или управление на
конкретните материални активи;
2. условията по договора предоставят на банка-
та значителни права за контрол над активите и
дохода, генериран от тях;
3. основният източник на средства за изплаща-
не на задължението към банката е доходът, гене-
риран от финансираните активи.
(7) Всяко кредитно вземане, невключено в кла-
совете експозиции по ал. 1, т. 1, 2, 4, 5 и 6, се отнася
към класа експозиции по ал. 1, т. 3.
(8) Класът експозиции по ал. 1, т. 7 включва
остатъчната стойност на имущество по договори
за лизинг, които не се третират като заеми.
(9) Банката прилага последователно и целесъ-
образно методологията за отнасяне на експозици-
ите към класовете по ал. 1.
Рисково-претеглен размер
Чл. 60. (1) Размерът на претеглените за креди-
тен риск експозиции по класовете, посочени в
чл. 59, ал. 1, т. 1 до 5 и т. 7 се изчислява съгласно
чл. 63—69, освен ако тези експозиции не са прис-
паднати от собствения капитал.
(2) Размерът на претеглените за риск от раз-
сейване експозиции по изкупени вземания се из-
числява съгласно чл. 70. В случаите, когато банка-
та има право на регресен иск спрямо продавача на
тези вземания, за установяване размера на риска
от неизпълнение и от разсейване, тези експозиции
се третират като обезпечени.
(3) Размерът на рисково-претеглените експо-
зиции се изчислява на база рискови параметри:
вероятност от неизпълнение (PD), загуба при не-
изпълнение (LGD), експозиция при неизпълнение
(EAD) и ефективен падеж (M). Параметрите PD и
LGD могат да бъдат взети под внимание заедно
или поотделно, в съответствие с изискванията по
раздел III “Определяне на параметрите PD, LGD и
М”  на настоящата глава.
(4) БНБ издава разрешение за изчисляването
на рисково-претеглени експозиции в капиталови
инструменти по един от подходите по чл. 65—68.
За да използва вътрешни модели съгласно чл. 68,
банката следва да отговаря на минималните изис-
квания по чл. 121—123.
(5) Изчисляването на рисково-претеглени екс-
позиции за класа “специализирано кредитиране”
се извършва в съответствие с чл. 63, ал. 7, като се
изисква изрично одобрение от БНБ на методоло-
гията за присъждане на рискови тегла на отделни-
те експозиции.
(6) За рисково претегляне на експозициите по
чл. 59, ал. 1, т. 1 до 4, банката използва собствени
оценки за параметъра PD при спазване на изиск-
ванията по чл. 57.
(7) За рисково претегляне на експозициите по
чл. 59, ал. 1, т. 4, банката следва да използва собс-
твени оценки за параметъра LGD и за конверсион-
ните коефициенти, съгласно изискванията на
чл. 57.
(8) За рисково претегляне на експозициите по
чл. 59, ал.1, т. 1 до 3, банката прилага стойностите
на показателя “Загуба при неизпълнение”, устано-
вени в чл. 75, ал. 1, както и конверсионните кое-
фициенти, установени в чл. 84, ал. 1, т. 1—3.
(9) След разрешение от БНБ по чл. 57, ал. 5
банката може да използва собствени оценки на
показателя “Загуба при неизпълнение” за експо-
зициите, принадлежащи към класовете по чл. 59,
ал. 1, т. 1 до 3 при спазване на условията на чл. 57.
(10) За рисково претегляне на експозициите по
чл. 59, ал. 1, т. 6 и секюритизираните експозиции
се прилага глава седма “Секюритизация”.
(11) За експозиции към КИС, които отговарят
на условията, установени в чл. 45 и едновременно
с това банката разполага с информация за всички
базисни експозиции, рисковият еквивалент и раз-
мерът на очакваната загуба се установяват чрез
прилагане на вътрешно-рейтингов подход спрямо
базисните експозиции. В случаите, когато банката
не прилага вътрешно-рейтингов подход за някоя
базисна експозиция, установяването на рисково-
претегления размер на експозициите и размера на
очакваната загуба се извършва, както следва:
1. за експозиции, принадлежащи към клас “ка-
питалови инструменти” се прилага подходът от
чл. 66. Когато банката не може да разграничи “не-
публични капиталови инструменти”, “борсови ка-
питалови инструменти” и “други капиталови инс-
трументи”, тези експозиции се отнасят към кате-
горията “други капиталови инструменти”;
2. за всички други базисни експозиции се при-
лага подходът, установен в глава четвърта “Стан-
дартизиран подход” на настоящата част, като се
спазват следните изисквания:
a) експозициите се класифицират в съответния
клас и им се присъжда рисково тегло с една степен
по-неблагоприятно от рисковото тегло, което тези
експозиции биха получили, ако се третират като
преки позиции в базисните активи;
б) експозициите, които в случай на преки пози-
ции в базисни активи биха получили рисково тег-
ло 150 %, получават рисково тегло 200 %.
(12) Когато експозиции към КИС не отговарят
на изискванията, установени в чл. 45, или банката
не разполага с информация за всички базисни ек-
спозиции на КИС, банката изчислява рисково-пре-
тегления размер на експозициите и размера на
очакваната загуба съгласно чл. 66. Когато банка-
та не е в състояние да направи разграничение меж-
ду “непублични капиталови инструменти”, “бор-
сови капиталови инструменти” и “други капита-
лови инструменти”, тези експозиции следва да
бъдат отнесени към категория “други капиталови
инструменти”. Eкспозициите, които по своя харак-
тер не са капиталови инструменти, се класифици-
рат като капиталови вземания.
(13) Банката може да възложи на трето лице да
изчисли рисково-претегления размер на базисни-
те експозиции в КИС по ал. 14, при условие че
надеждността на процеса по изчисляване и отчи-
тане може да бъде удостоверена от банката.
Очаквана загуба
Чл. 61. (1) Размерът на очакваната загуба за
класовете експозиции по чл. 59, ал. 1, т. 1 до 5 се
изчислява съгласно чл. 71.