Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 98

С Т Р .  98
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
Рисково-претеглен размер на експозиции в
капиталови инструменти
Чл. 65. (1) За изчисляването на рисково-пре-
тегления размер на капиталовите вземания бан-
ката може да използва един от следните три под-
хода: опростен подход, PD/LGD подход и подход
на вътрешните модели.
(2) Банката може да прилага различни подходи
за отделните си портфейли от капиталови взема-
ния след получаване на писмено одобрение от БНБ,
при условие че тези подходи се използват за вът-
решни цели, прилагат се последователно и не се
употребяват самоцелно за постигане на по-ниски
капиталови изисквания.
(3) Капиталовите вземания от предприятия,
осъществяващи спомагателна дейност, се трети-
рат като експозиции към други активи, които ня-
мат характер на кредитни вземания.
Опростен подход
Чл. 66. (1) Размерът на рисково-претеглените
експозиции по опростения подход се изчислява,
като стойността на експозицията се умножи по
следните рискови тегла:
1. 190 % за непублични капиталови инструмен-
ти, държани в достатъчно добре диверсифицирани
портфейли;
2. 290 % за борсови капиталови експозиции;
3. 370 % за всички останали капиталови експо-
зиции.
(2) Къси преки позиции и позиции по дериват-
ни инструменти в банков портфейл могат да се
нетират срещу дълги позиции в същите ценни кни-
жа, при условие че първите са предназначени за
хеджиране за период най-малко от 1 година. Всич-
ки други къси позиции се третират като дълги
позиции, като към тяхната абсолютна стойност се
прилага съответното рисково тегло.
(3) За позициите с несъчетани падежи се при-
лага методът за експозиции към предприятия.
(4) При изчисляване на рисково-претеглените
експозиции в капиталови инструменти банката
може да вземе предвид наличието на нефинанси-
рана кредитна защита съгласно методите, посоче-
ни в глава шеста “Редуциране на кредитния риск”.
Подход с използване на PD/LGD оценки
Чл. 67. (1) Размерът на рисково-претеглените
експозиции по PD/LGD подхода се изчислява по
формули № 1, 2 и 3 от приложение № 4 “Вътрешно-
рейтингов подход”. Когато банката не разполага с
достатъчна информация за установяване наличи-
ето на неизпълнение съгласно определението в
чл. 101 и 102, рисковото тегло на експозиции в
капиталови инструменти се умножава по коефи-
циент 1,5.
(2) За всяка експозиция размерът на очаквана-
та загуба, умножен по 12,5, плюс размерът на рис-
ково-претеглената експозиция, не може да преви-
шава размера на експозицията, умножен по 12,5.
(3) При изчисляване на рисково-претеглените
експозиции в капиталови инструменти, банката
може да вземе предвид наличието на нефинанси-
рана кредитна защита съгласно методите, посоче-
ни в глава шеста “Редуциране на кредитния риск”.
За експозицията към доставчика на защитата се
прилага стойност на параметъра LGD от 90 %. По
отношение на експозициите по чл. 82, ал. 1, т. 1 се
прилага стойност на параметъра LGD от 65 %, като
за целта параметърът M се приема за 5 години.
Подход на вътрешни модели
Чл. 68. (1) Размерът на рисково-претеглените
експозиции по Подхода на вътрешните модели е
равен на потенциалната загуба, изчислена посред-
ством модела, умножена по 12,5. При установява-
не размера на потенциалната загуба, се използва
99 %-ов едностранен доверителен интервал за раз-
ликите между реализираните тримесечни доход-
ности и съответния безрисков лихвен процент,
изчислени на база на извадка за достатъчно дълъг
период.
(2) Рисково-претегленият размер на отделна
експозиция не трябва да бъде по-малък от сумата
на същата рисково-претеглена експозиция съглас-
но подхода по чл. 63 и съответния размер на очак-
ваната загуба, умножен по 12.5. Размерът на очак-
ваната загуба по предходното изречение се устано-
вява чрез използване на стойностите на  парамет-
рите PD от чл. 80, ал. 1, т. 1 и стойностите на пара-
метрите LGD от чл. 81, ал. 1 и 2.
(3) Банката може да отчете наличието на кре-
дитна защита с гаранции по отношение на капита-
ловите си експозиции.
Рисково-претеглени експозиции по активи,
които нямат характер на кредитни вземания
Чл. 69. (1) Размерът на рисково-претеглените
експозиции по активи, които нямат характер на кре-
дитни вземания, се установява, като към стойността
на експозицията се прилага рисково тегло 100 %.
(2) За експозиции, които представляват оста-
тъчна стойност на актива по договор за лизинг,
рисково-претегленият размер на експозицията се
изчислява, като резултатът по ал. 1 се разделя на
първоначалния срок на договора за лизинг, посо-
чен в години.
Изчисляване на рисково-претеглени експозиции
по изкупени вземания, претеглени за риск от
разсейване
Чл. 70. (1) Размерът на рисково-претеглените
експозиции на дребно и към предприятия за риск
от разсейване се изчислява съгласно формули
№ 1—3 по приложение № 4 “Вътрешно-рейтин-
гов подход” при спазване на следните условия:
1. параметрите PD и LGD се изчисляват съг-
ласно раздел III “Определяне на параметрите PD,
LGD и М” на настоящата глава;
2. стойността на експозицията се изчислява
съгласно раздел IV “Стойност на експозицията”
на настоящата глава;
3. ефективният падеж се приема за 1 година.
(2) При условие че банката удостовери, че рис-
кът от разсейване е несъществен, не се изчислява
капиталово изискване за този вид риск.
Изчисляване размера на очакваната загуба
Чл. 71. (1) Когато не е упоменато друго в насто-
ящата наредба, стойността на параметрите PD и
LGD се установява съгласно раздел III “Определя-
не на параметрите PD, LGD и М” на настоящата
глава, а стойността на експозицията—съгласно
раздел IV “Стойност на експозицията” на настоя-
щата глава.