Държавен вестник, бр. 48, 2000 г., стр. 15

Б Р О Й  48
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  15
Раздел VI
Други рискове
Чл. 25. (1) Инвестиционният посредник е длъ-
жен по всяко време да поддържа собствени сред-
ства в размер една четвърт от постоянните му
разходи за предходната година, умножени по ин-
декса на инфлация, определен от Националния
статистически институт, за периода от началото
на текущата година до момента на отчитането.
(2) Ако годишният счетоводен отчет на ин-
вестиционния посредник обхваща период по-
малък от 12 месеца, размерът на собствените
средства по ал. 1 се определя на базата на про-
порционален годишен еквивалент на постоян-
ните разходи съгласно отчета.
(3) За новоучредения инвестиционен посред-
ник собствените средства по ал. 1 са в размер
над една четвърт от планираните постоянни
разходи за текущата година.
(4) Инвестиционният посредник определя соб-
ствените средства по ал. 1 на базата на годишния
счетоводен отчет от момента на неговата завер-
ка от дипломиран експерт-счетоводител или от
специализирано одиторско предприятие.
Г л а в а  п е т а
ОТЧЕТНОСТ И КОНТРОЛ НА КАПИТАЛО-
ВАТА АДЕКВАТНОСТ И ЛИКВИДНОСТ
Чл. 26. (1) За текущо отчитане и контрол на
финансовите си позиции с достатъчно висока
точност инвестиционният посредник е длъжен
да разполага по всяко време с необходимото
програмно и техническо осигуряване. Програм-
ното осигуряване се одобрява от комисията.
(2) Инвестиционният посредник приема пра-
вила за управление на позициите си в ценни кни-
жа, които съдържат информация най-малко за:
1. системата за незабавно регистриране и ос-
четоводяване на сделките с ценни книжа, наблю-
дението върху рисковете и големите експозиции;
2. оценка и достатъчност на представените
обезпечения при сделки с ценни книжа, в това
число договори за обратно изкупуване или заем
на ценни книжа.
(3) Писмени сведения за техническото и
програмното осигуряване по ал. 1 се предста-
вят в комисията в 14-дневен срок от влизането
в сила на решението за вписване в търговския
регистър на дружеството, съответно на промя-
ната в предмета на дейност, след получаване на
разрешение за извършване на дейност като
инвестиционен посредник.
(4) Копие от правилата по ал. 2 се представя
в комисията непосредствено преди инвестици-
онният посредник да започне да извършва сдел-
ки с ценни книжа.
(5) Сведение за промените в програмното
осигуряване, както и актуално копие от прави-
лата по ал. 2 се представят в комисията в срока
за представяне на документите по чл. 28, ал. 1.
(6) Ако представените правила, техническото
или програмното осигуряване не създават доста-
тъчна възможност за своевременно, точно и пъл-
но наблюдение и контрол върху финансовото
състояние на инвестиционния посредник, коми-
сията може да даде задължителни указания.
Чл. 27. (1) Инвестиционният посредник пос-
тоянно следи за своята капиталова адекватност и
ликвидност, като ежедневно извършва преоцен-
ка към пазарните цени на позициите си и изготвя
отчет за капиталова адекватност и ликвидност
съгласно приложението въз основа на счетовод-
ния баланс и аналитична оборотна ведомост. 
(2) Отчетите по ал. 1, информацията за па-
зарните цени, параметрите и методите за оце-
няване на ценните книжа и други данни, въз
основа на които се определят капиталовата
адекватност и ликвидността, се съхраняват най-
малко 5 години на хартиен или магнитен носи-
тел при условията и по реда на глава шеста от
Закона за счетоводството, като при съхранява-
не на магнитен носител се прави архивно копие
на външен носител.
(3) Ако даден актив или пасив на дружество-
то може да бъде отнесен към позиция в отчета
за капиталовата адекватност и ликвидността,
със стойността на актива, съответно на пасива,
се намалява или се увеличава размерът на съ-
ответната позиция, независимо дали активът
или пасивът са осчетоводени по установения
ред, когато тяхното съществуване може да се
установи със съответните документи.
Чл. 28. (1) Инвестиционният посредник пред-
ставя в комисията до 10-о число на всеки месец
счетоводен баланс и отчет за приходите и раз-
ходите към последната дата на предходния месец
и отчет за капиталова адекватност и ликвид-
ност по чл. 27, ал. 1.
(2) Инвестиционният посредник представя в
комисията в сроковете по чл. 43, ал. 1 от Закона
за счетоводството годишен счетоводен отчет,
заверен от дипломиран експерт-счетоводител или
от специализирано одиторско предприятие.
(3) Инвестиционен посредник, който съста-
вя консолидиран счетоводен отчет по чл. 42, ал. 3
от Закона за счетоводството, го представя в
комисията заедно с 6-месечен отчет за капита-
ловата адекватност и ликвидност на консоли-
дирана основа до 15 август, а до 15 юни на след-
ващата година—заедно с годишен отчет за ка-
питалова адекватност и ликвидност на консо-
лидирана основа. В консолидираните отчети
нетните позиции в ценни книжа и валутните
позиции на инвестиционния посредник и дру-
гите финансови институции се елиминират.
(4) Информацията по тази глава се предста-
вя в комисията на магнитен носител в опреде-
лен от комисията формат или чрез електронна
поща. По искане на комисията инвестиционни-
те посредници представят тази информация и
на хартиен носител.
(5) По искане на комисията инвестиционни-
те посредници представят допълнителни све-
дения и разяснения по отчетите, включително
аналитични справки по всяка позиция, както и
отчети за капиталова адекватност и ликвидност,
счетоводни баланси, отчети за приходите и раз-
ходите, аналитични оборотни ведомости и до-
пълнителни данни за по-кратки периоди.
Чл. 29. (1) Чуждестранните инвестиционни
посредници по чл. 5 представят в комисията в 4-
месечен срок от приключване на финансовата им
година заверен годишен счетоводен отчет съоб-