Държавен вестник, бр. 90, 2003 г., стр. 64

С Т Р .  64
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  90
ее) допълнителни данни: общо нетни активи в края
на периода; съотношение на разходите към средната
стойност на нетните активи; съотношение на нетната
печалба (загуба) към средната стойност на нетните
активи; оборот на портфейла в процент;
г) минимална, максимална и среднопретеглена еми-
сионна стойност и цена на обратно изкупуване за инвес-
тиционно дружество от отворен тип за всяка една от
последните 3 години; за инвестиционно дружество от
затворен тип—минимална, максимална и среднопре-
теглена пазарна цена;
д) брой акции в обращение към края на годината,
както и брой на емитирани, продадени и обратно изку-
пени акции за всяка една от последните 3 години за
инвестиционно дружество от отворен тип; за инвести-
ционно дружество от затворен тип—обем на изтъргува-
ните акции през разглеждания период;
е) данни за разрешените и ползвани заеми, вклю-
чително размер, срок на заема и лихви по него, усво-
ена част от заема, платени лихви и размер на неиздъл-
жения заем;
ж) изявление, че стойността на акциите и доходът
от тях могат да се понижат, че печалбата не е гаранти-
рана и инвеститорите поемат риска да не възстановят
инвестициите си в пълния им размер, както и инвести-
циите в инвестиционното дружество не са гарантирани
от гаранционен фонд и предходните резултати от дей-
ността нямат връзка с бъдещите резултати на инвести-
ционното дружество.
2.5. Характеристика на типичния инвеститор, към
когото е насочена дейността на инвестиционното дру-
жество.
3. Икономическа информация
3.1. Данъчен режим.
3.2. Такси (комисиони) при покупка и продажба на
акции.
3.3. Други възможни разходи или такси, разграни-
чени между дължимите от акционерите, и тези, които
следва да бъдат изплатени със средства на инвестици-
онното дружество.
3.4. Данни за разходите на инвестиционното дру-
жество за последните 3 години, предхождащи годината
на издаване или актуализиране на проспекта, а в случай
че още не са изминали 3 години—за съответния период,
представени като обща сума и като процентно отноше-
ние спрямо средната нетна балансова стойност на акти-
вите за съответната година и включващи:
а) годишно възнаграждение на управляващото дру-
жество;
б) изплатени комисиони на инвестиционни пос-
редници;
в) годишно възнаграждение на банката депозитар;
г) годишно възнаграждение на членовете на упра-
вителните и на контролните органи на дружеството;
д) годишно възнаграждение на одитора, заверил
годишния финансов отчет;
е) други разходи на инвестиционното дружество;
ж) обща сума на всички разходи по предходните
подточки.
4. Търговска информация
4.1. Условия и ред за издаване и продажба на акции;
за инвестиционно дружество от затворен тип—съответ-
ната информация за публичното предлагане съгласно
части 4 и 5 на приложение № 5 относно съдържанието
на документа за предлаганите ценни книжа.
4.2. Условия и ред за обратно изкупуване на акции
и обстоятелства, при които обратното изкупуване може
да бъде временно спряно, както и:
а) посочване на регулираните пазари (ако са налице
такива), на които акциите на дружеството са приети за
търговия;
б) ред за прехвърляне на акции.
4.3. Условия и ред за изчисляване на емисионната
стойност и на цената за обратно изкупуване на акциите
и по-конкретно:
a) метод и честота на изчисляване на тези цени;
б) информация относно разходите по издаването и
по обратното изкупуване на акциите;
в) честота, място и начин на публикуване на тези
цени и обявяването им в комисията.
4.4. В случай на инвестиционни дружества с различни
инвестиционни отдели—условия и ред за преминаване от
един инвестиционен отдел към друг и дължими такси.
4.5. Описание на правилата за определяне на дохода.
Условия и ред за разпределение на дивидентите от ак-
ции на инвестиционното дружество (ако е приложимо).
5. Финансова информация
5.1. Годишните финансови отчети за последните
3 години, включително консолидираните финансови от-
чети, ако такива са изготвени, одитирани от регистри-
ран одитор, включващи най-малко:
а) баланс;
б) отчет за приходите и разходите;
в) отчет за собствения капитал;
г) отчет за паричните потоци;
д) бележки към финансовите отчети.
5.2. Отчет/и за управлението по чл. 33, ал. 1 от Зако-
на за счетоводството.
5.3. Одиторски доклади за всеки от периодите, за
които се изискват одитирани финансови отчети.
5.4. Междинните финансови отчети за текущата
година, съдържащи информацията по т. 5.1.
6. Допълнителна информация
6.1. Надзорна държавна институция; номер и дата
на разрешението за извършване на дейност като инвес-
тиционното дружество.
6.2. Номер и партида на вписване в търговския регис-
тър, код по БУЛСТАТ и данъчен номер; мястото, къде-
то уставът и другите устройствени актове на инвестици-
онното дружество са достъпни за инвеститорите.
6.3. Информация относно капитала и акциите:
a) размер на капитала, като за инвестиционно дру-
жество от отворен тип се посочва размерът на капита-
ла, с който дружеството е учредено;
б) начини за увеличаване или намаляване на капи-
тала, ако е имало такова, кворум и мнозинство за взе-
мане на решение в този смисъл съгласно устава на
инвестиционното дружество;
в) брой и номинална стойност на акциите, а в случай
на инвестиционно дружество от отворен тип се пред-
ставя информация за броя акции при учредяване; при
инвестиционно дружество от затворен тип—друга съ-
ществена информация за акционерния капитал съглас-
но разпоредбите на т. 8.1 на приложение № 2 относно
съдържанието на регистрационния документ;
г) вид на акциите и права по тях, включително кла-
сове акции в случай на инвестиционно дружество от зат-
ворен тип; посочване правото на глас на акционерите и
обстоятелства, при които може да се вземе решение за
прекратяване на дружеството, както и ред при прекратя-
ване, разгледани във връзка с правата на акционерите.
6.4. Посочване на централния ежедневник, който
инвестиционното дружество ще използва за публикува-
не на поканата за свикване на общо събрание на акцио-
нерите, включително централния ежедневник по чл. 190
ЗППЦК за инвестиционни дружества от отворен тип.