Държавен вестник, бр. 110, 2003 г., стр. 58

С Т Р .  58
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  110
1. относителния дял на стойността на нетни-
те активи на всеки фонд в общата сума от нет-
ните активи на фондовете от съответния вид,
участващи при определянето на средната до-
ходност, към последния работен ден на отчет-
ното тримесечие, и
2. доходността в процент на годишна база,
постигната от съответния фонд за последния
24-месечен период.
(3) В случаите, когато относителният дял по
ал. 2, т. 1 на фонд надвишава 20 на сто от обща-
та сума на нетните активи на фондовете от съ-
ответния вид, при определянето на средната пре-
теглена доходност относителният дял на този
фонд се ограничава до 20 на сто. Остатъкът,
получен в резултат на ограничаването на отно-
сителния дял до 20 на сто, се разпределя про-
порционално между останалите фондове, кои-
то имат относителен дял, по-малък от 20 на сто.
(4) Процедурата по ал. 3 се повтаря, докато
относителният дял на всеки от фондовете след
разпределяне на остатъка достигне ниво, не-
надвишаващо 20 на сто от общата сума на нет-
ните активи.
(5) Доходността по ал. 2, т. 2 се определя
съгласно т. 2 и 3 от приложение № 1.
Г л а в а  т р е т а
ФОРМИРАНЕ НА РЕЗЕРВИ  ЗА ГАРАНТИ-
РАНЕ НА МИНИМАЛНАТА ДОХОДНОСТ
Раздел I
Резерв на фонд за допълнително задължител-
но пенсионно осигуряване
Чл. 3. Във всеки фонд за допълнително за-
дължително пенсионно осигуряване се форми-
ра резерв за гарантиране на минималната до-
ходност.
Чл. 4. (1) Средствата на резерва, формиран
при условията на чл. 193, ал. 7 от Кодекса за
социално осигуряване, представляват част от
нетните активи на съответния фонд.
(2) Средствата в резерва се записват и на-
трупват в отделна партида, която се води в ле-
вове и в дялове.
(3) Заделянето на средства в резерва се из-
вършва от пенсионноосигурителното дружес-
тво в първия работен ден, следващ деня на обя-
вяване на минималната доходност от замест-
ник-председателя на Комисията за финансов
надзор, ръководещ управление “Осигурителен
надзор”.
Чл. 5. (1) При заделянето на средства в ре-
зерва се увеличава броят на дяловете в парти-
дата на резерва и се намалява стойността на
един дял.
(2) Размерът на средствата в левове, които
се заделят в резерва, се определя към послед-
ния работен ден на 24-месечния период съглас-
но т. 1, 2 и 3 от приложение № 2.
 (3) Броят на дяловете, които се записват в
партидата на резерва, се определя, като разме-
рът на средствата в левове, изчислен по реда на
ал. 2, се раздели на стойността на един дял, при
която се достига по-голямата от двете стойнос-
ти по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за социално оси-
гуряване (приложение № 2, т. 4).
(4) Намалената стойност на един дял по ал. 1
се определя като отношение на стойността на
нетните активи на фонда към датата на заделя-
не на резерва и броя дялове във фонда след за-
делянето на резерва и е валидна за деня на за-
деляне на рeзерва.
Чл. 6. Пенсионноосигурителните дружес-
тва представят справка за формиране на ре-
зерв за гарантиране на минималната доход-
ност за всеки управляван от тях фонд за до-
пълнително задължително пенсионно осигу-
ряване по образец, утвърден от заместник-
председателя на Комисията за финансов над-
зор, ръководещ управление “Осигурителен
надзор”. Справката се представя до края на
работния ден, в който е извършено заделяне-
то на средства в резерва.
Раздел II
Резерв на пенсионноосигурително дружество
Чл. 7. Размерът на резерва по чл. 193, ал. 8
от Кодекса за социално осигуряване се опреде-
ля и поддържа в процент от стойността на нет-
ните активи на съответния фонд към края на
всеки месец.
Чл. 8. Средствата на резерва се инвестират
и отчитат отделно от собствените средства на
пенсионноосигурителното дружество по реда
на чл. 193, ал. 10 от Кодекса за социално оси-
гуряване.
Чл. 9. Пенсионноосигурителните дружества
представят справка за формиране на резерв за
гарантиране на минималната доходност от соб-
ствени средства по образец, утвърден от замест-
ник-председателя на Комисията за финансов
надзор, ръководещ управление “Осигурителен
надзор”, до 20-о число на месеца, следващ от-
четния месец.
Г л а в а  ч е т в ъ р т а
ПОКРИВАНЕ НА РАЗЛИКАТА ДО МИНИ-
МАЛНАТА ДОХОДНОСТ И ИЗПОЛЗВАНЕ
НА РЕЗЕРВИТЕ
Чл. 10. (1) Размерът на средствата, необхо-
дим за покриване на разликата до минимална-
та доходност на фонд за допълнително задъл-
жително пенсионно осигуряване, се определя
като произведение от:
1. броя на дяловете във фонда към послед-
ния работен ден на 24-месечния период, и
2. разликата между стойността на един дял,
при която се достига минималното равнище на
доходността и стойността на един дял за пос-
ледния работен ден на 24-месечния период.