Държавен вестник, бр. 6, 2025 г., стр. 12

СТР.  12	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  6
Раздел ІV
Проверки на задължените лица за изпълнение 
на задълженията по чл. 4, ал. 1 от ЗЗНН
Чл. 11. (1) Планови проверки по този 
раздел се извършват на всички задължени 
лица за изпълнение на задължението им да 
представят ежемесечно в срок до 15-о число 
справка-декларация с информацията по чл. 4, 
ал. 1 от ЗЗНН. 
(2) Проверките се извършват в ЦУ по до­
кументи за периода на задължение от 1 юли 
на текущата календарна година до 30 юни на 
следващата календарна година за:
1. справки-декларациите, подадени през 
месеците от август на текущата календарна 
година до януари на следващата година, съ­
държащи информация за предходните месеци 
от юли до декември;
2. справки-декларациите, подадени през 
месеците от февруари до юли на следващата 
календарна година, съдържащи информация 
за предходните месеци от януари до юни. 
Чл. 12. Извънпланови проверки по този 
раздел се извършват на задължени лица, когато 
са установени несъответствия между инфор­
мацията, подадена в справка-декларацията 
и съпътстващите я документи, с постъпили 
информация, сигнали и други.
Чл. 13. Проверките по чл. 11 и 12 се из­
вършват в отсъствие на проверяваните лица. 
Раздел V
Извънпланови проверки на задължените лица 
за изпълнение на задълженията по чл. 17, 
ал. 2 във връзка с чл. 24, ал. 6 от ЗЗНН
Чл. 14. (1) Проверки по този раздел се из­
вършват на задължените лица за изпълнение 
на задълженията им да поддържат създадените 
от тях ЗИС за целия период на задължение 
при постъпила информация за:
1. едностранно прекратен договор за заем, 
влог и/или договор за създаване и съхраняване 
на ЗИС на задълженото лице, подадена от:
а) съхранител със складове, регистрирани 
по чл. 38 от ЗЗНН;
б) икономически оператор и/или от ЦСУЗ 
на друга държава – членка на ЕС; 
2. неправомерно разпореждане със ЗИС, 
установено в хода на проверка на съхранител 
за изпълнение на задълженията по чл. 34 от 
ЗЗНН;
3. преместване на създадените ЗИС от един 
склад в друг по реда на чл. 16.
(2) Проверките се извършват по реда на 
чл. 10, като допълнително се изисква предста­
вяне на извлечение от счетоводна сметка, от 
което да е видно, че са начислени задълже­
нията към контрагента по издадена от него 
фактура, и платежно нареждане за нареден 
превод към него, удостоверяващо плащането 
на задълженията по начина и в сроковете, 
установени в договорите за заем, влог и/или 
договорите за създаване и съхраняване на ЗИС 
на територията на други държави – членки 
на ЕС. 
Раздел VI
Извънпланови проверки на задължените лица 
и съхранителите за изпълнение на задълже­
нията по чл. 36, ал. 1 от ЗЗНН
Чл. 15. (1) Проверки по този раздел се 
извършват на задължените лица и съхрани­
телите за изпълнение на задълженията им по 
чл. 36, ал. 1 от ЗЗНН. 
(2) Проверките се извършват по докумен­
ти, доказващи изпълнението на чл. 36, ал. 1 
от ЗЗНН, на място, по седалище и адрес на 
управление на задълженото лице и съхрани­
теля или на друг установен техен адрес, а при 
обективна невъзможност да се осъществят на 
тези адреси – на постоянния или настоящия 
адрес по регистрация на лицето, което го 
представлява, или в сграда на ТД „ДР“ .
Раздел VII
Извънпланови проверки на задължените лица 
и съхранителите за изпълнение на задълже­
нията по чл. 36, ал. 5 във връзка с чл. 24, 
ал. 6 от ЗЗНН
Чл. 16. (1) Проверки по този раздел се из­
вършват на задължените лица и съхранителите 
за изпълнение на задълженията им в случаите 
на преместване на запаси по ЗЗНН, водещи 
до промяна на склада, в който се съхраняват.
(2) Проверките се извършват при: 
1. влагане на ново количество в друг склад, 
което трябва да бъде от същия вид и равно 
на количеството от първоначалното му място 
на съхранение;
2. изтегляне на запаси от първоначалното 
им място на съхранение и влагането им в 
друг склад:
а) след разрешение на председателя въз 
основа на искане от задължено лице и/или 
съхранител;
б) при риск от унищожаване или поврежда­
не с незабавно уведомяване на председателя.
(3) Проверките се извършват от служите­
ли на ТД „ДР“ след получаване в ЦУ на 
относимите към наличността в склада и за 
преместването документи: уведомление за 
влагане и изтегляне и копие на нов складов 
запис, като:
1. съхранителят се проверява за изпълнение 
на задължението си по чл. 34 от ЗЗНН само 
за склада, в който е посочено, че е вложено 
преместеното и/или новосъздаденото коли­
чество;
2. задълженото лице се проверява за из­
пълнение на задължението си по чл. 17, ал. 2 
от ЗЗНН само за документите, относими към 
фактически преместените и/или новосъздаде­