Държавен вестник, бр. 32, 2008 г., стр. 44

С Т Р .  44
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  32
определя, като активите по баланса на дру-
жеството, намалени със стойността на теку-
щите и нетекущите пасиви по баланса, се раз-
делят на броя на акциите, без обратно изкупе-
ните от дружеството, ако нетната балансова
стойност е положителна;
2. за облигациите—по метода на дисконти-
раните бъдещи нетни парични потоци, като
дисконтовият фактор се определя от инвести-
ционните посредници за съответната година до
31 януари и отразява най-малко основния лих-
вен процент на БНБ към края на предходната
година и инфлационния индекс за предходната
година, обявен от Националния статистически
институт;
3. финансови инструменти и други клиентс-
ки активи извън тези по т. 1 и 2—по общопри-
ети методи за оценка, определени в правилата
по чл. 7а.
(2) Методът на нетната балансова стойност
по ал. 1, т. 1 се прилага и при оценката на акции
и дялове на колективни инвестиционни схеми в
случаите на временно спиране на обратното им
изкупуване.
(3) Стойността на активите, на текущите и
нетекущите пасиви на дружеството при прила-
гането на метода на нетната балансова стой-
ност по ал. 1, т. 1 се определя на базата на пос-
ледния публикуван счетоводен баланс.”
§ 5. В чл. 7 след думите “последния работен
ден на месеца” се поставя запетая и се добавя
“към който се изготвя оценката”.
§ 6. Създава се чл. 7а:
“Чл. 7а. (1) Инвестиционните посредници
извършват оценка на финансовите инструмен-
ти по чл. 6, ал. 1, т. 2 и 3 въз основа на приети от
тях правила, които съдържат най малко след-
ното:
1. описание на избрания метод за оценка на
всеки финансов инструмент или друг актив,
както и обосновка за определянето му;
2. източниците на информацията, въз осно-
ва на която се извършва оценката, както и усло-
вията и реда за получаването є;
3. условията и реда за съхраняване на данни-
те и документите, получени или изготвени във
връзка с извършване на оценката.
(2) Методът, определен в правилата по ал. 1
за оценка на съответния финансов инструмент,
се прилага последователно.
(3) Инвестиционните посредници предста-
вят в комисията правилата по ал. 1 в 7-дневен
срок от приемането им, съответно от приемане
на изменения в тях.”
§ 7. В чл. 8 думите “ценните книжа” се заме-
нят с “финансовите инструменти”.
§ 8. Член 9 се изменя така:
“Чл. 9. (1) Размерът на годишната вноска
за текущата година, която инвестиционните
посредници правят във Фонда за компенсира-
не на инвеститорите, се формира като сбор от
произведението на средномесечната наличност
на паричните средства за предходната година
и съответния процент, определен съгласно
чл. 77н, ал. 3 ЗППЦК, и произведението на
средномесечната наличност на финансовите
инструменти и другите активи, оценени съг-
ласно тази наредба за предходната година, и
съответния процент, определен съгласно
чл. 77н, ал. 3 ЗППЦК.
(2) За кредитните институции, които из-
вършват дейност като инвестиционни посред-
ници, размерът на годишната вноска за теку-
щата година по ал. 1 се определя на база про-
изведението на средномесечната наличност на
финансовите инструменти и другите активи,
оценени съгласно тази наредба, и съответния
процент, определен съгласно чл. 77н, ал. 3
ЗППЦК. От обхвата на клиентските активи
по изречение първо са изключени влоговете
по смисъла на § 1, т. 1 от допълнителните
разпоредби на Закона за гарантиране на вло-
говете в банките.”
§ 9. Създават се допълнителни разпоредби:
“ДОПЪЛНИТЕЛНИ РАЗПОРЕДБИ
§ 1. По смисъла на наредбата:
1. “Цена на затваряне” на финансови инс-
трументи, допуснати до търговия на регули-
ран пазар, за определен ден е цената, обявява-
на от регулирания пазар или друго място за
търговия след приключване на търговската
сесия за този ден, която се определя по мето-
дология, разработена и обявена от мястото за
търговия.
2. “Място за търговия” е регулиран пазар,
многостранна система за търговия или систе-
матичен участник, действащ в качеството си
на такъв, както и система извън Европейския
съюз, изпълняваща подобни функции на ре-
гулиран пазар или многостранна система за
търговия.
§ 2. За инвестиционните бонове и компен-
саторните инструменти по смисъла на Закона
за сделките с компенсаторни инструменти,
които инвестиционните посредници държат,
администрират или управляват за сметка на
свои клиенти, чл. 3, ал. 1 и 2, чл. 4, ал. 1—4,
чл. 6, ал. 1, т. 3, чл. 7а, чл. 8 и чл. 9, ал. 1 и 2 се
прилагат съответно.”
Преходни и заключителни разпоредби
§ 10. Инвестиционните посредници, регули-
раните пазари и систематичните участници
привеждат дейността си в съответствие с изис-
кванията на наредбата в срок 3 месеца от вли-
зането є в сила.
§ 11. Наредбата се издава на основание § 16,
ал. 1 от преходните и заключителните разпо-
редби във връзка с чл. 77в, ал. 3 и чл. 77н, ал. 5
ЗППЦК и е приета с решение № 100-Н/
12.03.2008 г. на Комисията за финансов надзор.
Председател: А. Апостолов
12744