Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 93

Б Р О Й  97
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  93
присъждане. Документират се и организацията
по присъждане на рейтинги, включваща проце-
са на присъждане на рейтинги, и структурата на
вътрешния контрол на този процес.
1.6.3. Инвестиционният посредник доку-
ментира конкретните вътрешни определения
за неизпълнение и загуба и удостоверява съ-
ответствието им с определенията, посочени в
тази наредба.
1.6.4. В случаите, когато инвестиционният
посредник използва статистически модели в
процеса на присъждане на рейтинг, той следва
да документира методологията им, като доку-
ментацията следва да:
а) дава подробно описание на теоретичните
принципи, допусканията и/или математически-
те и емпиричните основи на отнасянията на
оценките към категории, отделни длъжници,
експозиции или групи, както и източниците на
данни, използвани за оценка на модела;
б) установява щателен статистически про-
цес (включително тестове с използване на дан-
ни извън извадката и извън обхванатия време-
ви период) за утвърждаване на модела;
в) установява обстоятелствата, при които
моделът не работи ефективно.
1.6.5. При използване на модел, създаден от
трето лице, инвестиционният посредник тряб-
ва да гарантира, че отговаря на всички условия.
1.7. Поддържане на база данни
Инвестиционният посредник събира и съх-
ранява данни относно вътрешните рейтинги
съгласно изискванията на чл. 147 и 148, чл. 152,
ал. 1 и чл. 153, ал. 1—3.
1.7.1. Експозиции към търговски предприя-
тия, институции и национални правителства и
централни банки:
а) инвестиционният посредник събира и съх-
ранява следната информация:
—изчерпателни исторически данни за рей-
тингите на длъжниците и признатите гаранти;
—датите, на които са присъдени рейтингите;
—основните данни и методологията, изпол-
звани за присъждане на рейтинг;
—отговорните лица за присъдените рейтинги;
—идентификация на длъжниците и експози-
циите, които са били в неизпълнение;
—датата на възникване и обстоятелствата,
обусловили неизпълнението;
—данни за прогнозните стойности за пара-
метъра PD и действителните нива на неизпъл-
нение, за рейтинговите категории и движение-
то между тях.
Инвестиционният посредник, който не из-
ползва собствени оценки за параметъра LGD и/
или конверсионните коефициенти, събира и съх-
ранява данни, даващи възможност за сравне-
ние между действителните нива на LGD и стой-
ностите, посочени в т. 2.1.7 от раздел II, както
и между постигнатите конверсионни коефици-
енти и стойностите по т. 1.9 на раздел III.
б) инвестиционен посредник, използващ соб-
ствени оценки за параметъра LGD и/или кон-
версионни коефициенти, събира и съхранява
следната информация:
—изчерпателни исторически данни за рей-
тингите на сделките, оценките за параметъра
LGD и конверсионните коефициенти, свързани
с всяка рейтингова скала;
—датите, на които са присъдени рейтингите
и са изготвени оценките;
—основните данни и методологията, изпол-
звана за определяне на рейтинга на сделката,
оценките за параметъра LGD и конверсионни-
те коефициенти;
—отговорните лица, присъдили рейтинг на сдел-
ката, изготвили оценка на параметъра LGD или
конверсионен коефициент;
—данни за прогнозните и реализиралите се
стойности за параметъра LGD, както и за конвер-
сионните коефициенти, отнасящи се за експози-
циите в неизпълнение;
—данни за параметъра LGD на експозицията
преди и след оценка на ефекта на гаранцията/или
кредитния дериватив за онези инвестиционни пос-
редници, при които чрез LGD, повлиян от гаран-
цията/или кредитния дериватив, се редуцира кре-
дитният риск;
—данни за компонентите на загубата за всяка
експозиция в неизпълнение.
1.7.2. При експозиции на дребно инвестицион-
ният посредник събира и съхранява следната ин-
формация:
—данни, използвани за отнасяне на експозици-
ите по рискови категории или рейтингови групи;
—данни за оценките на параметрите PD, LGD
и конверсионните коефициенти, отнасящи се до
категориите или групите експозиции;
—идентификация на длъжниците и експозици-
ите, които са били в неизпълнение;
—за експозиции в неизпълнение—данни за рис-
ковите категории и рейтинговите групи, в които
са били отнесени експозициите през годината, пред-
шестваща неизпълнението, както и данни за реа-
лизиралите се стойности на параметъра LGD и кон-
версионните коефициенти;
—данни за нивата на загуба при квалифицира-
ните револвиращи експозиции на дребно.
1.8. Използване на стрес-тестове за оценка на
капиталовата адекватност
1.8.1. Инвестиционният посредник следва да
разполага с надеждна процедура за стрес-тестване
за целите на оценката на капиталовата адекват-
ност. Стрес-тестовете включват идентифициране
на възможни събития или бъдещи промени в ико-
номическите условия, които биха оказали небла-
гоприятен ефект върху експозициите и оценката
на възможността инвестиционният посредник да
устои на такива промени.
1.8.2. Инвестиционният посредник редовно
провежда стрес-тестове, оценяващи ефекта от
промяната в определени специфични условия
върху общите капиталови изисквания за креди-
тен риск. Тестовете се избират от инвестицион-
ния посредник и подлежат на надзор от замест-