Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 48

С Т Р .  48
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  97
аа) всеки метод по т. 1.3, раздел I от прило-
жение № 5;
бб) експозиции в търгувани на борсата ин-
струменти, експозиции в акции от извънборсо-
во търгувани предприятия с подходящо дивер-
сифицирани портфейли и други експозиции;
вв) експозиции, върху които се осъществява
временен надзор за спазване на капиталови
изисквания;
г) минимални капиталови изисквания, из-
числени съгласно чл. 21, т. 2 и 3;
д) минимални капиталови изисквания, из-
числени съгласно глава тринадесета, раздел I,
оповестени отделно;
5. информация във връзка с експозицията
към кредитния риск на насрещната страна,
определен съгласно раздел I от приложение № 3,
която включва:
а) описание на методологията, използвана
за изчисляване на вътрешния капитал и кре-
дитните ограничения за експозициите към на-
срещната страна;
б) описание на принципите за признаване на
получените обезпечения и определяне на ре-
зервите за заеми;
в) описание на принципите, отнасящи се за
експозициите, изложени на утежняващ риск;
г) описание на влиянието на стойността на
обезпечението, което инвестиционният посред-
ник осигурява при намаляване на неговия кре-
дитен рейтинг;
д) брутната положителна справедлива стой-
ност на договори, печалби от нетиране, нетира-
на текуща кредитна експозиция, получени обез-
печения и нетна стойност на кредитната експо-
зиция от деривативни инструменти; нетната
стойност на кредитна експозиция от дериватив-
ни инструменти е експозицията, възникнала в
резултат на сделки с деривативни инструмен-
ти, след като се вземат предвид ползите от прав-
но обвързващи нетиращи споразумения и спо-
разумения за кредитно обезпечение;
е) показатели за изчисляване стойността на
експозицията съгласно методите, посочени в
приложение № 3;
ж) стойността на базовия актив на хеджира-
щи кредитни деривативи, използвани с цел за-
щита, и разпределението на текущата кредитна
експозиция по класове;
з) сделки с кредитни деривативи, обособени
на такива, които са свързани със собствения
портфейл на инвестиционния посредник, и на
такива, които се използват при посредническа-
та дейност, включително разпределението на
използвани деривативни инструменти, разгра-
ничени на купена и продадена защита в рамки-
те на всяка група продукти;
и) определянето на коефициента “алфа” в
случаите, когато инвестиционният посредник е
получил разрешение за неговото определяне;
6. информация относно експозицията за кре-
дитен риск и риск от разсейване:
а) дефиниции на просрочени позиции и на
позиции с понижено кредитно качество, изпол-
звани за счетоводни цели;
б) описание на методите за корекция в стой-
ностите и резервите;
в) обща стойност на експозициите след сче-
товодна преоценка на стойността, без да се взе-
ма предвид редукцията на кредитния риск и
средната стойност на експозициите за отчет-
ния период по класове експозиции;
г) разпределение на експозициите по гео-
графски области, разграничени по важни об-
ласти за съществени класове експозиции, и
друга допълнителна информация, ако е под-
ходящо;
д) разпределение на експозициите по отрас-
ли или тип на насрещната страна, класифици-
рани по класове, и друга допълнителна инфор-
мация, ако е подходящо;
е) остатъчен падеж на експозициите, раз-
граничени по класове експозиции, и друга до-
пълнителна информация, ако е подходящо;
ж) за значими отрасли или типове насрещна
страна, стойността на:
аа) експозициите с влошено кредитно ка-
чество и просрочени експозиции, представе-
ни отделно;
бб) преоценка на стойностите и резерви;
вв) отписвания като резултат от преоценки-
те и резервите в отчетния период;
з) стойността на експозициите с влошено
кредитно качество и просрочени експозиции,
представени отделно и разграничени по значи-
ми географски области, включително стойност-
та на преоценките и резервите за всяка гео-
графска област, ако е възможно;
и) съгласуване на промените в корекциите
на стойността и резервите за експозициите с
влошено кредитно качество, представени поот-
делно; тази информация съдържа:
аа) описание на видовете корекции и резерви;
бб) начални салда;
вв) стойностите, отписани за сметка на ре-
зервите в отчетния период;
гг) стойностите, заделени или намалени в
резултат на оценените вероятни загуби за екс-
позициите в отчетния период, както и всички
други корекции, включително корекциите, про-
изтичащи от валутни разлики, бизнес комби-
нации, придобивания и отделяния на дъщерни
друщества и прехвърляния между резерви;
дд) крайни салда;
7. за инвестиционен посредник, изчисляващ
стойността на рисковопретеглените експозиции
съгласно глава дванадесета, раздел I, информа-
ция за всеки клас експозиция, определен в
чл. 107, както следва:
а) наименованието на признатите АКР и АЕК
и причините за всяка промяна;
б) класовете експозиции, към които се при-
лага оценка на различните АКР и АЕК;