Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 101

Б Р О Й  97
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  101
ната им работа. Звената за контрол на кредитния
риск информират тези лица за резултатите от рей-
тинговия процес, нуждаещите се от подобрение
области и действията за отстраняване на вече ус-
тановените слабости.
5.1.4. Анализът на профила на кредитния риск,
базиран на вътрешни рейтинги, е основна част от
управленските отчети, предоставяни на лицата по-
горе. Те задължително включват рисковия профил
и оценките на съответните рискови параметри по
категории, миграцията между рисковите катего-
рии, сравнение на реализираните с очакваните нива
на неизпълнение, загуби при неизпълнение и кон-
версионни коефициенти и резултатите от напра-
вените стрес-тестове. Периодичността на доклад-
ване се определя от значимостта, вида и получате-
ля на информацията.
5.2.
Контрол на кредитния риск
5.2.1. Звеното за контрол на кредитния риск е
независимо от управленските органи на инвес-
тиционния посредник и звената по създаване или
подновяването на експозициите и се отчита ди-
ректно пред отговорните ръководни лица. Зве-
ното е отговорно за структурирането или избо-
ра, приложението, надзора и резултатите на рей-
тинговата система, също така редовно изготвя и
анализира доклади за резултатите на рейтинго-
вата система.
5.2.2. Звеното за контрол на кредитния риск има
следните задължения:
а) тестване и наблюдение на рисковите катего-
рии и групи;
б) изготвяне и анализ на обобщени отчети, съ-
държащи данни или резултати от и за рейтингови-
те системи;
в) въвеждане на процедури за потвърждаване
правилното прилагане на определенията за риско-
ви категории или рейтингови групи по структурни
звена и географски региони;
г) преглед и документиране на промените в
рейтинговия процес, в това число и причините
за тях;
д) периодичен преглед на прогностичната спо-
собност на рейтинговите критерии, като всяка
промяна в рейтинговия процес, критериите или
индивидуалните рейтингови параметри се докумен-
тира и съхранява;
е) контрол на рейтинговите модели, активно
участие в структурирането или избора, приложе-
нието и утвърждаването на моделите, използвани
в рейтинговия процес;
ж) надзор върху моделите, използвани в рей-
тинговия процес;
з) текущ преглед и извършване на промени в
моделите, използвани в рейтинговия процес.
5.2.3. Инвестиционният посредник, използващ
данни съгласно т. 2.2.9—2.2.10, може да възлага на
трети лица следните дейности:
—изготвяне на данни, отнасящи се до тества-
нето и наблюдаването на категории и групи;
—изготвяне на обобщени доклади от рейтинго-
вата система на инвестиционния посредник;
—изготвяне на данни, отнасящи се до прегле-
да на рейтинговите критерии за оценка, ако съ-
щите предоставят възможност за предвиждане
на риска;
—документиране на промените в рейтинговия
процес, критерии или отделни рейтингови пара-
метри;
—изготвяне на данни, отнасящи се до непре-
къснатия преглед и изменение на моделите, из-
ползвани в рейтинговия процес.
5.2.4. Инвестиционен посредник, прилагащ
т. 5.2.3, трябва да:
а) разполага с цялата информация от третите
лица, която е необходима за установяване спазва-
нето на изискванията;
б) осигури достъп за извършване проверки на
място до същата степен, до която такива могат да
се извършват спрямо инвестиционния посредник.
5.3. Вътрешен контрол
Специализираната служба за вътрешен конт-
рол или друго съвместимо независимо одитиращо
звено извършва веднъж годишно преглед на дей-
ността на инвестиционния посредник и рейтинго-
вите му системи, в това число дейността по креди-
тиране и оценка на рисковите параметри и кон-
версионните коефициенти.
Приложение № 6
към глава дванадесета,
раздел III
Редукция на кредитния риск
Общи положения
1. За изчисляване на рисково претеглените ек-
спозиции по стандартизирания метод по глава
дванадесета, раздел I, или по метода на вътрешния
рейтинг по глава дванадесета, раздел II, инвести-
ционният пoсредник може да отчита редукция на
кредитния риск при спазване на изискванията от
това приложение.
2. Правила за прилагане на редукция на кре-
дитния риск
2.1. Инвестиционните посредници, които от-
читат редукция на кредитен риск или очаквана
загуба, са длъжни да прилагат правила и процеду-
ри за ефективно управление и контрол на риско-
вете, произтичащи от действията по редукция на
кредитния риск.
2.2. Когато се отчита редукцията на кредитния
риск или очакваната загуба, инвестиционният пос-
редник извършва и цялостна оценка на кредитния
риск на базовата експозиция.
2.3. Инвестиционният посредник следи и конт-
ролира чрез подходящи писмени правила и проце-
дури остатъчния риск, произтичащ от по-ниска
ефективност от очакваната на използваните тех-
ники за редукция на кредитния риск.
2.4. При репо-сделки нетният размер на експо-
зицията се счита за базова експозиция.
Обезпечена кредитна защита
3. Нетиране на балансови позиции с една нас-
рещна страна
3.1. Балансовите позиции на насрещната стра-
на могат да се нетират, когато е налице споразуме-
ние за нетиране с инвестиционния посредник.
3.2. Нетирането по т. 3.1 се прилага, когато са
налице следните условия:
3.2.1. предвидено е, че в случай на неизпълне-
ние, неплатежоспособност или несъстоятелност
едната страна дължи на другата нетния размер на
задължението;