Държавен вестник, бр. 85, 2011 г., стр. 28

СТР.  28	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  85
схема, да прекратят приемането на поръчки 
за продажба и обратно изкупуване на дялове 
за срока на спирането. Алинеи 5 – 7 се при­
лагат съответно.
Чл. 70. (1) Управляващото дружество е 
длъжно да оповести последната дата за сключ­
ване на сделки с акции на инвестиционното 
дружество от отворен тип, в резултат на които 
приобретателят може да упражни правото 
на глас в общото събрание на акционерите.
(2) Управляващото дружество е длъжно 
да оповести последната дата за сключване 
на сделки с акции на инвестиционното дру­
жество от отворен тип, съответно дялове на 
договорни фондове, в резултат на които при­
обретателят има право да получи дивидента 
по акциите, съответно дохода по дяловете, 
гласуван на общото събрание на акционерите 
на инвестиционното дружество, съответно 
от компетентния орган на управляващото 
дружество.
(3) Управляващото дружество извършва 
оповестяването по ал. 1 и 2 по подходящ 
начин на всички места, където се извършва 
издаването (продажбата) и обратното изкупу­
ване на акции на инвестиционното дружество 
от отворен тип, съответно на дялове на до­
говорния фонд.
Раздел X
Изисквания към проспекта, документа с 
ключовата информация за инвеститорите, 
периодичната информация, маркетинговите 
съобщения и публичните изявления на ко­
лективната инвестиционна схема
Чл. 71. (1) Проспектът на колективната 
инвестиционна схема съдържа най-малко 
информацията съгласно приложението.
(2) При изготвянето на документа с клю­
човата информация за инвеститорите при 
изчисляването на синтетичните индикатори 
за риск и възвращаемост и количествените 
показатели за разходите колективната ин­
вестиционна схема прилага методология, 
определена с решение на комисията.
Чл. 72. (1) Колективната инвестиционна 
схема е длъжна да представи на комисията 
и на обществеността:
1. годишен отчет в срок 90 дни от завърш­
ването на финансовата година;
2. шестмесечен отчет, обхващаш първите 
шест месеца на финансовата година, в срок 
30 дни от края на отчетния период.
(2) Инвестиционното дружество или уп­
равляващото дружество на колективната ин­
вестиционна схема е длъжно да представи в 
комисията до 10-то число на месеца, следващ 
отчетния, месечен баланс и информация за:
1. обема и структурата на инвестициите в 
портфейла по емитенти и видове ценни книжа 
и други финансови инструменти;
2. видовете деривативни инструменти, ос­
новните рискове, свързани с базовите активи на 
деривативните инструменти, количествените 
ограничения и избраните методи за оценка на 
риска, свързани със сделките с деривативни 
инструменти. 
(3) Комисията дава публичност на получе­
ната информация по ал. 1 чрез водените от 
нея регистри. На информацията по ал. 2 не 
се дава публичност и същата служи само за 
надзорните цели на комисията.
Чл. 73. (1) Годишният отчет на колектив­
ната инвестиционна схема съдържа:
1. заверен от регистриран одитор годишен 
финансов отчет по Закона за счетоводството, 
както и одиторски доклад;
2. годишен доклад за дейността съгласно 
чл. 33 от Закона за счетоводството;
3. в случаите, когато колективната ин­
вестиционна схема инвестира съществена 
част от активите си по реда на чл. 48, ал. 3 
ЗДКИСДПКИ – максималното съотношение 
на възнаграждението за управление на упра­
вляващото дружество и/или другото друже­
ство, свързано с управляващото, платено от 
инвестиращата колективна инвестиционна 
схема, от една страна, и от колективната 
инвестиционна схема, в която тя инвестира, 
от друга страна; 
4. справки на финансов отчет – справки 
по образец, определени от заместник-пред­
седателя, състоящи се от счетоводен баланс, 
отчет за доходите, отчет за паричните потоци 
и отчет за измененията в собствения капитал;
5. допълнителна информация, включваща:
а) брой дялове към края на отчетния период;
б) нетна стойност на активите на един дял;
в) обем и структура на инвестициите в 
портфейла по видове финансови инструменти 
и пазар, на който се търгуват, анализирани по 
най-подходящите икономически, географски 
или валутни показатели, съгласно политиката 
на колективната инвестиционна схема с по­
сочване на относителния им дял в активите; 
г) промените в структурата на портфейла, 
които са настъпили през отчетния период;
д) промените в състоянието на активите 
в рамките на отчетния период, включващи 
приходи от инвестиции; други приходи; 
разходи за управление; такса за обслужване 
на банката депозитар; други плащания и 
данъци; нетни приходи; разпределение на 
дохода и инвестиции на този доход; промени 
в капитала; нарастване или спад на инвес­
тициите и всички други промени, които са 
се отразили на стойността на активите и па­
сивите, разходи, извършени от колективната 
инвестиционна схема, свързани със сделките 
с активи от портфейла; 
е) сравнителна таблица, обхващаща послед­
ните три финансови години, с посочване към 
края на всяка финансова година на общата