Държавен вестник, бр. 94, 2019 г., стр. 57

БРОЙ  94	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  57  
Всеки Вносител потвърждава и се съглася-
ва, че Банката не може по всяко време да е 
запозната с всички налични инвестиционни 
възможности на финансовите пазари.
Банката не носи отговорност за обезценка, 
понесена от всеки от Вносителите като пряк 
или косвен резултат от промяна в инвестици-
онната стратегия, приложима в Насоките за 
управление на активи или Унитарния фонд на 
ЕИБ, и по-конкретно в случай на промяна в 
стратегията преди срока на инвестиционния 
хоризонт, определен от банката, в случай на 
предварителни изтегляния на Оставащо салдо 
на Фонд или прекратяване на Платформата 
или на отделен Фонд.
Банката не поема отговорност за последи-
ците от събития извън нейния контрол, като 
форсмажор, война, бунт, терористични актове, 
ИТ проблеми, предприети мерки от държавни 
или чуждестранни органи или последици от 
промени в законите на Люксембург или на 
чужда държава.
Банката не носи отговорност за точността 
на информацията, получена от трети страни, 
на която разчита за управлението на Остава-
що салдо на Фонд. Подобно на това Банката 
не носи отговорност за неточна финансова 
информация, предоставена на Вносителите 
на базата на информация, предоставена от 
трети страни.
Вносителите носят отговорността за про-
верка на целесъобразността на инвестициите 
във връзка с текущ данък, мито и валутно 
законодателство. 
Банката може да управлява Оставащото 
салдо на Фонд независимо от данъчната си-
туация на Вносителя и не поема отговорност 
в това отношение.
Ако бъдат заведени искове от или срещу 
Банката, свързани с настоящите Правила на 
Платформата или предоставяните услуги в 
съответствие с тях, всеки Вносител се съг­
ласява да окаже цялото разумно поискано 
съдействие на Банката. 
Банката не дава никакви гаранции за успех 
на инвестицията, което се приема изрично 
от всеки Вносител.
Член 9
Счетоводство и отчетност
9.1. Отчети
Банката поддържа своите регистри в съот-
ветните сметки на Платформата само в евро.
9.2. Финансови отчети
Банката изготвя годишния, заверен от 
одитор и консолидиран финансов отчет за 
Платформата в евро. Консолидираният фи-
нансов отчет се съставя на базата на па-
рични постъпления и отпуснати средства, с 
изключение на инвестициите на Оставащите 
салда на Фондове, които се отчитат на база 
справедлива стойност.
Финансовият отчет включва: 
	
(i)	 консолидирано извлечение за движения 
по сметка на Фондовете в рамките на 
Платформата; и
	
(ii)	индивидуални отчети за всеки Фонд, 
включително разбивката на всички 
движения с вальори и преглед на Ос-
таващите салда на Фондовете, както и 
преглед на начислените такси.
Финансовата година на всеки Фонд е ка-
лендарната година.
След като бъдат одитирани в съответствие 
с Член 10 от настоящите Правила на Плат-
формата, финансовите отчети се одобряват 
съобразно процедурите за одобряване на 
финансови отчети, прилагани по принцип от 
ЕИБ за мандати на трети страни.
9.3. Оценка
9.3.1. Валути 
Когато е необходимо за целите на изготвя-
нето или представянето на финансов отчет да 
се определи стойността на валута по отноше-
ние на друга валута, оценката се извършва от 
Банката чрез използване на същите принципи, 
които Банката прилага за своите собствени 
ресурсни операции.
9.3.2. Инвестиране на Оставащо салдо 
на Фонд
Когато е необходимо за целите на изгот-
вянето или представянето на финансов отчет 
да се определи справедливата стойност на 
инвестициите на Фонда или Оставащото салдо 
на Платформата по отношение на стойността 
на инвестициите, оценката се извършва от 
Банката чрез използване на същите принципи, 
които Банката прилага за своите собствени 
ресурсни операции.
9.4. Отчитане 
Банката предоставя на всеки Вносител 
следните отчети: 
9.4.1. Отчетност на ниво Фонд:
	
(i)	 годишни доклади за напредъка на 
операциите: представят актуална 
информация за състоянието на опе-
рациите, резюме на оперативните 
основни аспекти и въпроси през 
отчетния период, отчет за резул-
татите на ниво Фонд и финансово 
състояние; 
	
(ii)	 полугодишни актуализации за 
напредъка на операциите: пре-
доставяне на информация за нови 
одобрени операции, финансови ре-
сурси и състояние на отпуснатите 
средства, и проекти в процес на 
разработване;
	
(iii)	отчети за приключване на операции: 
предоставяне на току-що получена 
пълна информация за операция, 
включително резултати и финан-
сови аспекти; и
	
(iv)	годишен одитиран и консолидиран 
финансов отчет.