Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 119

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  119
параметъра PD, равна или по-ниска от отговаря-
щата на втора степен за кредитно качество по стан-
дартизирания подход;
4. доставчикът има текущ вътрешен рейтинг,
съответстващ на стойност на параметъра PD, рав-
на или по-ниска от отговарящата на трета степен за
кредитно качество по стандартизирания подход;
5. когато доставчикът на кредитна защита е
АЕЗ, издадените от правителство контрагаранции
не се признават.
Раздел V
Изчислителни процедури при обезпечена
защита
Общи положения
Чл. 157. (1)За изчисляване ефекта от прилага-
нето на кредитна защита банката използва един
от следните подходи:
1. опростен метод;
2. разширен метод.
(2) Опростеният метод по чл. 158, ал. 1 може да
се използва само от банка, прилагаща стандарти-
зиран подход за кредитен риск.
(3) Разширеният метод може да се използва само
от банки, прилагащи стандартизиран подход или
прилагащи вътрешнорейтингов подход без изпол-
зване на собствени оценки за параметъра LGD и
за конверсионните коефициенти.
(4) Едновременното използване на опростен и
разширен  метод не се допуска.
Специфично третиране
Чл. 158. (1) Парични средства, ценни книжа и
стоки, получени или предоставени при репо-сдел-
ки и сделки по заемане на ценни книжа или стоки,
се третират като финансови обезпечения.
   (2) Отговарящите на изискванията за кредит-
ни деривати по чл. 146—150 дългови ценни книжа,
обвързани с отпуснати от кредитиращата институ-
ция заеми, се признават за паричен залог по чл. 135.
(3) При балансово нетиране със заеми или де-
позити кредитиращата институция ги третира като
залог на парични средства.
Основна изчислителна процедура при опростен
метод
Чл. 159. (1) При опростения метод банката
използва рисковите тегла, посочени в ал. 2 на нас-
тоящия член и на чл. 160 и 161, като стойността
на признатото обезпечение е неговата пазарна
стойност.
(2) Към покритата с финансово обезпечение
част от дадена експозиция се прилага рисково тег-
ло, съответстващо на обезпечението съгласно стан-
дартизирания подход, като рисковото тегло е най-
малко 20 %, освен в случаите по чл. 160 и 161.
(3) Към непокритата част от съответната експо-
зиция се прилага рисково тегло, съответстващо на
необезпечена експозиция към кредитополучателя.
Изчислителна процедура при опростен метод за
репо-сделки или сделки по заемане на ценни
книжа
Чл. 160. (1) Рисково тегло от 0 % се прилага
спрямо обезпечената част от експозиция, произ-
тичаща от репо-сделки или сделки по предоставя-
не/получаване в заем на ценни книжа, отговаряща
на критериите от чл. 170.
(2) Когато контрагентът по сделката не е осно-
вен пазарен участник, се прилага рисково тегло 10 %.
Изчислителна процедура при опростен метод за
сделки с извънборсови деривати и други сделки
Чл. 161. (1) Рисково тегло от 0 % се прилага
спрямо обезпечената част от стойността на извън-
борсови дериватни инструменти, за които са из-
пълнени следните изисквания:
1. предмет са на ежедневна пазарна преоценка;
2. обезпечението е паричен депозит или подоб-
ни инструменти;
3. валутите на обезпечението и дериватният
инструмент съвпадат.
(2) Рисково тегло от 10 % се прилага спрямо
обезпечената част от стойността на извънборсови
дериватни инструменти, за които е в сила ал. 1,
т. 1 и 3 и които са обезпечени с дългови ценни
книжа, издадени от:
1. централни правителства или централни бан-
ки, получаващи 0 % рисково тегло по стандарти-
зирания подход;
2. регионални и местни органи на властта, при-
равнени към издателите от т. 1;
3. международни банки за развитие и междуна-
родни организации, получаващи 0 % рисково тег-
ло по стандартизирания подход.
(3) Рисково тегло от 0 % се прилага за инстру-
менти, при които обезпечението е деноминирано
в същата валута и е изпълнено едно от следните
условия:
1. обезпечението е паричен депозит или подоб-
ни инструменти;
2. обезпечението е дългови ценни книжа по ал. 2,
като пазарната му стойност е намалена с 20 %.
Основна изчислителна процедура при разширен
метод
Чл. 162. (1) При използването на разширения
метод банката отчита променливостта в пазарна-
та стойност на обезпеченията чрез използването
на надзорни или собствени корекции, независимо
от избрания подход за кредитен риск.
(2) Банка, която използва собствени корекции
за променливост, следва да прилага този подход за
всички експозиции към кредитен риск с изключе-
ние на тези експозиции, които формират несъщес-
твени портфейли.
(3) Когато обезпечението се състои от няколко
признати позиции, размерът на корекцията за про-
менливост се изчислява съгласно формула № 1 от
приложение № 5 “Редуциране на кредитния риск”.
(4) Когато обезпечението е деноминирано във
валута, различна от тази на основната експозиция,
към корекцията за променливост в стойността на
обезпечението по ал. 1 се добавя корекция за про-
менливост на валутния курс.
(5) В случаите по ал. 4, когато експозицията е
в извънборсови дериватни инструменти, предмет
на одобрени от БНБ споразумения за нетиране, се
прилага само една корекция за променливост на
валутния курс. Това третиране се прилага незави-
симо от броя на валутите по сделките, обхванати
от нетиращото споразумение.
Надзорни корекции за променливост при
разширен подход
Чл. 163. (1) При метода на надзорни корекции
за променливост, когато банка извършва ежеднев-
на преоценка на обезпеченията, се използват кое-