Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 112

С Т Р .  112
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
нява точността, пълнотата и уместността на вхо-
дящите данни и резултатите на модела с цел от-
криване и ограничаване на потенциални грешки,
дължащи се на известните слабости и установява-
не на нови; прегледът се извършва от независимо
вътрешно звено или независима трета страна;
3. подходящи системи и процедури за наблюде-
ние на инвестиционните ограничения и на риско-
вите експозиции от капиталови инструменти;
4. звена, отговорни за проектиране и внедрява-
не на модела, функционално независими от звена-
та, отговорни за управлението на инвестициите;
5. подходяща квалификация и компетентност
на лицата, отговорни за отделните етапи на проце-
са по моделиране.
Утвърждаване и документиране на вътрешните
модели за оценка на изискванията за капитало-
ви вземания
Чл. 123. (1) Банката разполага с надеждни сис-
теми за утвърждаване точността и целесъобраз-
ността на вътрешните модели и процеса на моде-
лиране, като всички съществени елементи се до-
кументират. Процесът на вътрешно утвърждава-
не включва последователна и съдържателна оцен-
ка на резултатите от вътрешните модели и проце-
сите по моделиране.
(2) Използваните данни и техники за количес-
твено утвърждаване следва да бъдат съпоставими
във времето, като всяка тяхна промяна се доку-
ментира.
(3) Банката периодично сравнява и документи-
ра действителната доходност,  включваща реали-
зирани и нереализирани печалби и загуби, със съ-
ответните резултати от модела чрез използване на
исторически данни за възможно най-дълъг пери-
од. Анализите и документацията се осъвременя-
ват поне веднъж годишно.
(4) Банката извършва утвърждаване и посред-
ством други количествени техники и сравнение с
относими източници на външни данни. Използва-
ните данни следва да са подходящи за портфейла,
да се осъвременяват периодично и  да покриват
уместен период на наблюдение. Вътрешната оцен-
ка за резултатите от използването на моделите се
базира на  възможно най-дълъг времеви период.
(5) Банката следва да разполага с надеждни вът-
решни стандарти за случаи, при които отклоненията
на реализираните от очакваните стойности на до-
ходността по позициите са достатъчно значителни,
за да поставят под съмнение състоятелността на
оценките. Тези стандарти следва да са съобразени
със стопанската цикличност и системните колеба-
ния в доходността. Корекциите в резултат на прегле-
дите, направени в съответствие с изискванията за
извършване на преглед, се документират.
(6) Документацията на вътрешния модел
включва и отговорностите на страните, включени
в процесите по моделиране, преглед и одобрение.
Корпоративно управление
Чл. 124. (1) Всички съществени аспекти на рей-
тинговия процес и процеса по оценяване следва да
бъдат одобрени от органа за управление на банка-
та или упълномощени от него лица. Те следва да
притежават основни познания за рейтинговите
системи на банката и подробно разбиране на свър-
заните с тях управленски отчети.
(2) Отговорните ръководни лица уведомяват
органа за управление или упълномощените от него
лица за съществените промени или отклонения от
установените правила, които оказват съществено
влияние върху рейтинговите системи.
(3) Отговорните ръководни лица следва да поз-
нават подробно структурата и функционирането
на рейтинговите системи и да следят текущо за
правилната им работа. Звената за контрол на кре-
дитния риск информират тези лица за резултатите
от рейтинговия процес, нуждаещите се от подоб-
рение области и действията за отстраняване на  вече
установените слабости.
(4) Анализът на профила на кредитния риск,
базиран на вътрешни рейтинги, е основна част от
управленските отчети. Те задължително включ-
ват рисковия профил и оценките на съответните
рискови параметри по категории, миграцията меж-
ду рисковите категории, сравнение на реализира-
ните с очакваните нива на неизпълнение, загуби
при неизпълнение и конверсионни коефициенти и
резултатите от направените стрес-тестове. Пери-
одичността на докладване се определя от значи-
мостта, вида и получателя на информацията.
Контрол на кредитния риск
Чл. 125. (1) Звеното за контрол на кредитния
риск е независимо от звената, ръководещи или
изпълняващи функциите по създаване или подно-
вяване на експозиции. Звеното за контрол на кре-
дитния риск се отчита директно пред органа за
управление на банката.
(2) Звеното за контрол на кредитния риск има
следните задължения:
1. избор, структуриране и въвеждане на рейтин-
говите системи и модели, както и утвърждаване
на рейтинговите модели;
2. определяне, тестване и наблюдение на рис-
ковите категории и групи;
3. изготвяне на анализи и отчети, съдържащи
данни или обобщаващи резултати от и за рейтин-
говите системи;
4. въвеждане на процедури за потвърждаване
правилното прилагане на определенията за риско-
ви категории или рейтингови групи по структурни
звена и региони;
5. преглед и документиране на промените в
рейтинговия процес и причините за тях;
6. периодичен преглед на прогностичната спо-
собност на рейтинговите критерии, като всяка
промяна в рейтинговия процес, критериите или
индивидуалните рейтингови параметри се доку-
ментира;
7. текущ преглед, извършване на промени и
контрол на рейтинговите модели.
(3) Банката, използваща групирани данни по
смисъла на чл. 104, ал. 9 и 10, може да възлага на
трети лица дейности по събиране и предоставяне
на информацията по ал. 2, т. 2, 3, 6 и 7.
(4) При поискване от страна на БНБ банка,
прилагаща ал. 3, предоставя достъп до външната
информация, необходима за установяване покри-
ването на минималните изисквания. Банката след-
ва да се увери, че са възможни проверки на място
от страна на БНБ на третите лица по ал. 3.