Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 174

С Т Р .  174
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
в) нетирана текуща експозиция;
г) получено обезпечение;
д) нетна експозиция в деривати, представлява-
ща експозицията по сделки за деривати след отчи-
тане на ползите от правновалидните споразуме-
ния за нетиране и обезпечението;
6. Измерители за стойност на експозицията по
методите от глава осма “Третиране на кредитния
риск от контрагента” на част втора;
7. Условна стойност на кредитните деривати,
използвани за хеджиране, и на разпределението на
текущата експозиция по видове експозиции;
8. Условна стойност на сделките за кредитни
деривати, обособена между:
а) дейността в собствения кредитен портфейл
на банката; и
б) дейността є като посредник, включително
разпределението на използваните кредитни дери-
вати, разграничено на закупена и продадена защи-
та във всяка продуктова група.
Списък № 6 “Експозиция към кредитен риск и
риск от разсейване”
1. Дефиниции за просрочие и обезценка по сче-
товодната си политика;
2. Описание на подходите и методите за опре-
деляне на корекции в стойността и провизиите;
3. Обща сума на експозициите след счетоводни
прихващания и без отчитане на ефектите от реду-
цирането на кредитен риск и средния размер на
експозициите за периода, разделен на различните
класове експозиции;
4. Географско разпределение на експозициите,
разграничени на значими региони по съществени
класове експозиции, и повече детайли при необхо-
димост;
5. Разпределение на експозициите по отрасли
или видове контрагенти, разграничени по класове
експозиции, и повече детайли при необходимост;
6. Разбивка на експозициите по остатъчен па-
деж, разграничени по класове експозиции, и пове-
че детайли при необходимост;
7. За значими отрасли или контрагенти, раз-
мера на:
а) обезценените и просрочените експозиции,
показани поотделно;
б) корекциите в стойността  и провизиите;
в) отчисления за корекции в стойността през
периода;
8. Размер на обезценените и просрочените ек-
спозиции, показани поотделно и разграничени по
значими географски региони, включително суми-
те на корекциите в стойността и провизиите за
всеки географски регион, ако е изпълнимо;
9. Съгласувани размери на промените в корек-
циите в стойността и провизиите за обезценените
експозиции, показани поотделно; информацията
за оповестяване обхваща:
а) описание на видовете корекции в стойността
и провизиите;
б) началните салда;
в) корекции на провизиите за обезценка за пе-
риода;
г) заделените или намалените провизии за ве-
роятни загуби по експозициите за периода и други
корекции, включително такива, свързани с курсо-
ви разлики, бизнес комбинации, придобиване и
освобождаване от дъщерни предприятия, и транс-
фери между видовете провизии;
д) крайните салда.
Списък № 7 “Информация за признати АВКО и
АЕЗ при прилагане на стандартизиран подход за
кредитен риск”
1. Списък на използваните признати АВКО и
АЕЗ и причини за настъпилите промени;
2. Класове експозиции, за които се използва
съответна АВКО или АЕЗ;
3. Описание на процеса, използван за прехвър-
ляне на кредитната оценка на издателя или емиси-
ята за позициите в банковия портфейл;
4. Стойност на експозициите преди и след реду-
циране на кредитния риск, за всяка степен на кре-
дитно качество и тези, приспаднати от капитало-
вата база.
Списък № 8 “Вътрешни модели за пазарен риск”
1. За всеки подпортфейл:
а) характеристиките на използваните модели;
б) описание на стрес тестовете;
в) описание на използвания подход за бек-тес-
тване и утвърждаване на точността и последова-
телността на вътрешното моделиране;
2. Одобрения от БНБ обхват на модела;
3. Описание на методологията за спазване на
изискванията на чл. 14—18.
Списък № 9 “Експозиция към операционен риск”
1. Използвани подходи за оценка на капитало-
вото изискване за операционен риск;
2. При използване на усъвършенстван подход
за измерване на операционен риск—описание на
методологията и кратко описание на съответните
външни и вътрешни фактори, използвани в подхо-
да за оценка на банката; в случай на частично из-
ползване описание на обхвата и покритието на
различните подходи.
Списък № 10 “Капиталови инструменти в бан-
ковия портфейл”
1. Разграничение между експозициите, въз ос-
нова на тяхното предназначение, включително по
отношение на капиталови доходи и стратегически-
те цели, както и преглед на използваните счетовод-
ни техники и методологии за оценка, включително
основни предположения и практики, влияещи вър-
ху оценката, и значими промени в тези практики;
2. Балансова и справедлива стойност, а за борсо-
вите инструменти—пазарната цена, когато тя съ-
ществено се различава от справедливата стойност;
3. Видове, характер и размер на експозициите в
борсови инструменти, непублични капиталови
инструменти, държани в достатъчно добре дивер-
сифицирани портфейли и други експозиции;
4. Реализирани печалби или загуби, резултат
от продажби и други реализации за периода;
5. Нереализирани печалби и загуби, латентни
преоценъчни печалби или загуби (непризнати  в
ОПР или в баланса), и всяка част от тези суми,
включена в капиталовата база.
Списък № 11 “Лихвен риск в банковия портфейл”
1. Естество на лихвения риск, основните пред-
положения (включително тези, отнасящи се до
предсрочни плащания по заеми и поведението на
клиентите по безсрочните депозити) и честота на
измерването на лихвения риск;