Държавен вестник, бр. 95, 2011 г., стр. 84

СТР.  84	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  95
4. Таблица № 5 „Позиции с друга присъдена 
оценка“ се отменя.
5. Във формула № 3 думите „N е ефектив­
ният брой на експозициите, изчислен съгласно 
формула 6“ се заменят с „N е ефективният 
брой на експозициите, изчислен съгласно 
формула № 2. При пресекюритизация се раз­
глежда броят на секюритизащите позиции в 
групата, а не броят на базисните експозиции 
в първоначалните групи.“
§ 47. В приложение № 11 „Оповестяване“ 
се правят следните изменения:
1. Списък № 8 „Вътрешни модели за па­
зарен риск“ се изменя така:
„Списък № 8 „Вътрешни модели за паза­
рен риск“
1. За всеки подпортфейл:
а) характеристиките на използваните мо­
дели;
б) поотделно за капиталовите изисквания 
по чл. 315а и 315д, използваните методологии 
и рисковете, оценени чрез използването на 
вътрешни модели, включително описание на 
подхода, използван от банката за определяне 
на ликвидните хоризонти, използваните мето­
дологии за извършване на оценка на капитала, 
която да съответства на изисквания стандарт 
за надеждност, и използваните подходи при 
утвърждаване на модела;
в) описание на стрестестовете;
г) описание на използвания подход за бек-
тестване и утвърждаване на точността и по­
следователността на вътрешното моделиране.
2. Одобрения от БНБ обхват на модела.
3. Описание на методологията за спазване 
на изискванията на чл. 14 – 18.
4. Най-високия, най-ниския и средния 
дневен размер на:
а) стойността под риск през отчетния пе­
риод и размера на стойността под риск към 
края на периода;
б) стресираната стойност под риск през 
отчетния период и размера є към края на 
периода;
в) поотделно – капиталовите изисквания 
по чл. 315а и 315д през отчетния период и в 
края на периода.
5. Поотделно – размера на капитала по 
чл. 315а и 315д заедно със среднопретегле­
ния ликвиден хоризонт за всеки обхванат 
подпортфейл.
6. Сравнение за отчетния период между 
дневния размер на стойността под риск, 
изчислена в края на деня, и еднодневната 
промяна в стойността на портфейла до края 
на следващия работен ден, както и анализ на 
всички съществени превишения.“
2. Списък № 12 „Секюритизация“ се из­
меня така:
„Списък № 12 „Секюритизация“
1. Описание на целите и функциите на 
банката във връзка със секюритизационната 
дейност.
2. Същността на другите рискове, вклю­
чително ликвидния риск, присъщи на секю­
ритизираните експозиции.
3. Типовете рискове по отношение на 
подчинеността на базисните секюритизащи 
експозиции и по отношение на техните ба­
зисни активи, поети и задържани чрез пре­
секюритизация.
4. Степен на участие на банката в отделни­
те функции по секюритизационната дейност.
5. Указание за степента на участието на бан­
ката във всяка от функциите, посочени в т. 2.
6. Описание на използваните процеси за 
наблюдение на промените в кредитния и па­
зарния риск на секюритизиращите експозиции, 
включително как поведението на базисните 
активи влияе върху секюритизиращите пози­
ции и описание как тези процеси се различават 
за пресекюритизиращите позиции.
7. Описание на политиката на банката 
относно използването на хеджиране и защита 
с гаранции за редуциране на рисковете на 
задържаните секюритизиращи и пресекюри­
тизиращи позиции, включително посочване 
по съответните видове рискови позиции по 
контрагенти, към които банката има същест­
вени хеджиращи позиции.
8. Използвани подходи за изчисляване на 
рисковопретеглените експозиции при секю­
ритизационна дейност, включително видове­
те секюритизиращи позиции, към които се 
прилага всеки подход.
9. Видовете дружества със специална 
инвестиционна цел – секюритизация, които 
банката, в качеството си на спонсор, използва, 
за да извършва секюритизация на експози­
ции на трети лица, включително дали, под 
каква форма и до каква степен банката има 
експозиция към тези дружества, поотделно 
за балансовите и задбалансовите позиции, 
както и списък на дружествата, които банката 
управлява или консултира и които инвести­
рат в секюритизиращи позиции, резултат от 
извършена от банката секюритизация, или 
в дружество със специална инвестиционна 
цел – секюритизация, спрямо което тя се 
явява банка спонсор.
10. Обобщение на счетоводната политика 
на банката за секюритизационни дейности, 
включваща:
а) третирането на транзакциите като про­
дажби или финансиране;
б) признаването на печалби от продажби;
в) методите, основните допускания и входни 
данни, както и промените спрямо предходния 
период, засягащи оценяването на секюрити­
защите позиции;