Държавен вестник, бр. 16, 2023 г., стр. 28

СТР.  28	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  16
информация или документация, коя-
то може да бъде поискана от ЕИФ и 
която ЕИФ разумно смята, че ще му 
позволи да изпълни задълженията 
си за данъчно отчитане, удържане 
на данъци, плащане на данъци и/или 
задължения за спазване на данъчното 
законодателство (ако е приложимо), 
включително съгласно (i) раздели 
1471 до 1474 от Кодекса за вътреш-
ните приходи на САЩ от 1986 г., 
както е изменен (обикновено нари-
чан „FATCA“), всякакви разпоредби 
на Министерството на финансите на 
САЩ или други издадени насоки или 
споразумения, сключени по тяхната 
сила, или всяко споразумение за обмен 
на информация, или междуправител-
ствено споразумение, сключено между 
данъчни юрисдикции, за подобряване 
на спазването на данъчното законода-
телство или което може да възникне 
в резултат на промяна в закона или 
в негово тълкуване, и (ii) стандарта 
на ОИСР за автоматичен обмен на 
информация за финансовите сметки 
(обикновено наричан „Общ стандарт 
за отчитане“), както се прилага във 
всяка съответна юрисдикция, вклю-
чително съгласно Директива 2011/16/
ЕС на Съвета относно администра-
тивното сътрудничество в областта 
на данъчното облагане (изменена с 
Директива 2014/107/ЕС на Съвета). 
Република България се съгласява да 
уведомява незабавно ЕИФ за всяка 
промяна в информацията, предоста-
вена по тази точка 14.
15. Мониторинг и докладване
15.1. ЕИФ наблюдава изпълнението на 
КФВ и Споразуменията за финан-
сови ангажименти в съответствие с 
критериите, посочени в Приложение 
Г (Мониторинг).
15.2. Въз основа на данните, предоставени от 
Финансовите посредници и Основните 
фондове, ЕИФ изготвя по отношение 
на КФВ полугодишен доклад за на-
предъка („Доклад за напредъка“) на 
английски език въз основа на период 
от половин година, представен от ЕИФ 
на ИК не по-късно от четири (4) ме-
сеца след последния ден на отчетния 
период, който включва резюме на из-
вършените мониторингови дейности, 
както е определено в Приложение Д 
(Доклад за напредъка) на настоящото 
Споразумение. ЕИФ се задължава 
да качва в сътрудничество с Главна 
дирекция „Европейски фондове за 
конкурентоспособност“, определена 
като Структура за наблюдение и док-
ладване (СНД) по настоящия мандат 
на МВУ, Докладите за напредъка в 
Информационната система за управ- 
ление и наблюдение на средствата от 
ЕС на Република България. 
16. Одитиране
16.1. ЕИФ се съгласява да поддържа адек-
ватна одитна пътека във връзка с КФВ 
за целите на докладването и одита.
16.2. Страните се съгласяват, че на компе-
тентните органи в Република България 
(като МИР или българската Сметна 
палата) ще бъде разрешено да из-
вършват мониторингови посещения, 
проверки или одити на ниво Финан-
сови посредници и Основни фондове 
съгласно правилата и процедури на 
съответните органи и субекти, като в 
този случай те се договарят предвари-
телно с ЕИФ за общ подход и мето-
дология. Финансовите посредници и/
или Основните фондове могат, особено 
в случаите, когато има съмнения за 
измамно поведение, да изискват да 
извършват проверки за наблюдение 
на ниво Крайни получатели. 
Република България информира ЕИФ 
за такова мониторингово посеще-
ние, проверка или одит с най-малко 
двуседмично (2-седмично) писмено 
предизвестие и предоставя на ЕИФ 
обхвата на такова мониторингово 
посещение, проверка или одит, като 
ЕИФ може, по свое усмотрение, да 
информира Финансовия посредник за 
това предстоящо наблюдение, проверка 
или одит.
17. Политика за офшорни регистрации
17.1. ЕИФ е съгласен:
(а) да не сключва споразумението за 
поемане на ангажименти със субек- 
ти, регистрирани в юрисдикция, 
която към момента на предвиденото 
подписване на Споразумението за 
финансов ангажимент би била юрис-
дикция, която е обявена за Юрис-
дикция, неотговаряща за изиск- 
ванията; и
(б) да гарантира, че Споразумението 
за финансов ангажимент съдър-
жа ангажимент, подобен на този, 
съдържащ се в член 17.1 по-горе, 
с което Финансовите посредници 
се съгласяват да не инвестират в 
субекти, регистрирани в Юрисдик-
ция, неотговаряща за изисквани-
ята към момента на съответната 
инвестиция.
17.2. Страните се съгласяват, че промяна в 
статута на юрисдикция към Юрисдик-
ция, неотговаряща за изискванията, 
няма да има ефект върху Споразу-
мението за ангажимент, което вече 
е сключено към момента на тази 
промяна.