Държавен вестник, бр. 106, 2000 г., стр. 12

С Т Р .  12
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
1. парични средства, ценни книжа с пазар-
на цена, държавни ценни книжа и краткос-
рочни вземания—в размер не по-малко от 100
на сто от претеглените текущи задължения
на дружеството; и
2. парични наличности в каса, по разплаща-
телни сметки, депозити до 3 месеца и държавни
ценни книжа с остатъчен срок до падежа не по-
дълъг от 90 дни—в размер не по-малко от 50 на
сто от претеглените текущи задължения на ин-
вестиционно дружество от затворен тип и не
по-малко от 70 на сто от претеглените текущи
задължения на инвестиционно дружество от
отворен тип.
(2) Инвестиционното дружество изчислява
претеглените си текущи задължения като сбор
от сумите на текущите си задължения по балан-
сова стойност, отнесени съобразно остатъчния
им срок в три групи, умножени с коригиращи
тегла, които намаляват с увеличаване на оста-
тъчния срок на задълженията, както следва:
1. със срок до 1 месец—тегло 1,00;
2. със срок от 1 до 3 месеца—тегло 0,50;
3. със срок от 3 месеца до 1 година—тегло 0,25.
(3) Максималните остатъчни срокове на
текущите задължения на инвестиционно дру-
жество при отнасянето им по групите, освен ако
следва друго от закона или от тяхното естество,
са, както следва:
1. задължения към бюджета, по осигурител-
ни вноски и към персонала—по ал. 2, т. 1;
2. възнаграждението на управляващото дру-
жество, на членовете на управителния и на кон-
тролния орган на дружеството и на банката
депозитар—по ал. 2, т. 1, а останалите задъл-
жения—по ал. 2, т. 3;
3. получени заеми —съобразно условията на
договора за заем.
(4) В случай на залог на активи или ако съ-
ществува друго ограничение за тяхното изпол-
зване от инвестиционното дружество, те не се
включват в ликвидните средства по ал. 1. Цен-
ните книжа, които нямат пазарна цена, не се
включват при определяне на минималните лик-
видни средства на дружеството.
(5) Активите на инвестиционното дружест-
во се оценяват към датата на отчитането на
ликвидността, както следва:
1. паричните средства—по номинал;
2. държавните ценни книжа и инвестиции в
ценни книжа—по пазарна цена;
3. инвестициите в акции и облигации, търгу-
вани на чуждестранни регулирани пазари—по
признати котировки на съответните пазари,
информация за които се публикува в средствата
за масово осведомяване в деня на определяне
нетната стойност на активите;
4. краткосрочните вземания—по отчетна
стойност.
(6) Паричните средства, краткосрочните
вземания и задължения в чуждестранна валута
се преизчисляват в левова равностойност по
централния курс на Българската народна бан-
ка към датата на оценяване.
Чл. 47. Структурата на активите и пасивите
на инвестиционното дружество от отворен тип
трябва да отговаря и на следните изисквания:
1. не по-малко от 70 на сто от инвестициите
в ценни книжа, приети за търговия на регули-
ран пазар, трябва да бъдат в ценни книжа, кои-
то имат пазарна цена;
2. общият размер на инвестициите в нелик-
видни активи не може да бъде по-голям от 30 на
сто от активите на дружеството;
3. не по-малко от 10 на сто от активите на
инвестиционното дружество трябва да са па-
рични средства в каса, вземания по безсрочни
или със срок до 3 месеца банкови влогове или
ценни книжа или други платежни средства,
както следва:
а) дългови ценни книжа, издадени или га-
рантирани от българската държава, с остатъ-
чен срок до падежа до 90 дни;
б) дългови ценни книжа, издадени от държа-
ви съгласно приложение № 4,  с остатъчен срок
до падежа до 90 дни;
в) парични средства в чуждестранна валута
на Великобритания, САЩ, Швейцария, Япония
и на държавите—членки на Европейския съюз,
приели еврото като своя единна валута.
Чл. 48. (1) Паричните средства на инвести-
ционното дружество в каса, вземания по без-
срочни или със срок до 3 месеца банкови влого-
ве не могат да бъдат по-малко от 5 на сто от
активите на дружеството.
(2) Стойността на наличните парични сред-
ства в касата на инвестиционното дружество не
може да бъде по-голяма от средноаритметич-
ния размер на разходите, изплатени от касата
на дружеството през последните 3 месеца.
Чл. 49. Инвестиционното дружество от от-
ворен тип е длъжно в 7-дневен срок да уведоми
комисията, в случай че нетната стойност на
активите му спадне под 110 на сто от установе-
ния в чл. 166, ал. 1 ЗППЦК минимален размер.
Раздел II
Изисквания към оценяването на портфейлите
на инвестиционните дружества
Чл. 50. (1) Инвестиционното дружество е длъж-
но да приеме правила за оценка на портфейла и
за определяне на нетната стойност на активите
си, съдържащи принципите и методите за оценка
на активите, както и системата на организация
на тази дейност, наричани по-нататък “правила
за оценка на активите”, основаващи се на:
1. използване на единна и последователна
система за оценяване на активите от портфей-
ла, за вземане на решения и контрол;
2. система за събиране на информация, свър-
зана с определянето на нетната стойност на
активите—източници на информация, и видове;