Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 101

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  101
(6) Действителният падеж (M) следва да бъде
най-малко 1 ден за:
1. напълно или почти напълно обезпечени кре-
дитни деривати съгласно списъка по приложение
№ 1 “Списък на дериватите”;
2. напълно или почти напълно обезпечени мар-
жин заемни сделки;
3. операции по репо-сделки или сделки по пре-
доставяне/получаване в заем на ценни книжа или
стоки.
(7) За инструментите по ал. 6 е необходимо в
договора да е предвидена ежедневна преоценка на
експозицията и ежедневна промяна на маржин
депозита, както и наличие на клаузи, които позво-
ляват бърза реализация на обезпечението в случай
на неизпълнение или неплащане на дължимите
средства за попълване на маржин депозита.
(8) Несъвпаденията между падежа на експози-
цията и падежа на съответното обезпечение се
третират съгласно разпоредбите на глава шеста
“Редуциране на кредитния риск”.
Стойност на параметъра PD за експозиции на
дребно
Чл. 78. (1) Стойността на параметъра PD за
експозиции на дребно, които не са в неизпълне-
ние, е най-малко 0,03 %, а за експозиции в неиз-
пълнение е 100 %.
(2) Стойността на параметъра PD за риск от
разсейване по изкупени вземания е равна на оцен-
ката на очакваната загуба за риск от разсейване.
Когато банката е в състояние да разграничи оцен-
ката на очакваната загуба на съставящите я пара-
метри PD и LGD, то банката използва така устано-
вената оценка за параметъра PD.
(3) При установяване стойността на параметъ-
ра PD може да бъде взето предвид наличието на
нефинансирана кредитна защита съгласно разпо-
редбите на чл. 79, ал. 3. По отношение на риска от
разсейване, когато банката не използва собствени
оценки за параметъра LGD, трябва да са спазени
разпоредбите на глава шеста “Редуциране на кре-
дитния риск”.
Стойност на параметъра LGD за експозиции на
дребно
Чл. 79. (1) Стойността на параметъра LGD за
риск от разсейване при изкупени вземания е 75 %.
Ако банката е в състояние да разграничи парамет-
рите PD и LGD, съставящи оценката на очаквана-
та загуба по изкупени вземания, то се използва
така установената оценка за параметъра LGD.
(2) С разрешение на БНБ по чл. 57, ал. 5 банка
може да използва собствени оценки за параметъ-
ра LGD, при условие че са спазени изискванията
по чл. 115—117, извън случаите по ал. 1.
(3) С разрешение на БНБ по чл. 57, ал. 5 при
установяване стойностите на параметрите PD или
LGD може да бъде взето предвид наличието на
кредитна защита с гаранции по отношение на от-
делни експозиции или съвкупност от експозиции,
при спазване разпоредбите на чл. 115—117. Кори-
гираните рискови тегла за гарантирани експози-
ции, установени на база коригираните стойности
на параметрите PD и LGD, не могат да бъдат по-
ниски от приложимите рискови тегла спрямо ди-
ректна експозиция към гаранта.
(4) Стойността на параметъра LGD за сравни-
ма пряка експозиция към доставчик на кредитна
защита, по смисъла на чл. 64, ал. 3, е равна на па-
раметъра LGD, присъден на нехеджирано улесне-
ние от гаранта или на нехеджирано улеснение към
длъжника. Изборът на вариант за сравнение се
определя от наличието на обстоятелства, които
удостоверяват, че в случай на едновременно неиз-
пълнение на гаранта и длъжника размерът на въз-
становените суми зависи от финансовото състоя-
ние на гаранта или длъжника.
Стойност на параметъра PD  при прилагане на
метода PD/LGD по отношение на капиталови
експозиции
Чл. 80. (1) Оценката за параметъра PD се опре-
деля съгласно принципите за експозиции към пред-
приятия.
(2) За капиталови експозиции се използват
следните минимални стойности на параметъра PD:
1. 0,09 % за борсови инструменти, при които
инвестицията е част от дългосрочно взаимоотно-
шение с клиент;
2. 0,09 % за извънборсови инструменти, където
доходността на инвестицията се базира на редовни
и периодични парични потоци, които не представ-
ляват капиталови печалби;
3. 0,40 % за борсови инструменти, различни от
тези по т. 1, включително други къси позиции,
посочени в чл. 66, ал. 2 и 3;
4. 1,25 % за всички други инструменти, вклю-
чително други къси позиции по смисъла на чл. 66,
ал. 2 и 3.
Стойност на параметрите  LGD и M  при
прилагане на метода PD/LGD по отношение на
капиталови експозиции
Чл. 81. (1) Стойността на параметъра LGD за
непублични капиталови експозиции, включени в
достатъчно добре диверсифициран портфейл, е 65 %.
(2) За всички останали експозиции стойността
на параметъра LGD е 90 %.
(3) Стойността на ефективния падеж (M) за
всички експозиции е 5 години.
Раздел IV
Стойност на експозициите
Експозиции към централни правителства,
централни банки, предприятия, институции и
експозиции на дребно
Чл. 82. (1) Стойността на балансовите експо-
зиции към централни правителства, централни
банки, предприятия, институции и експозиции на
дребно е равна на брутната сума, преди извършва-
нето на корекции в техния размер, като горното
правило важи и за активите, закупени с премия
или отбив от номиналната стойност на актива.
(2) В случаи, в които банката използва рамкови
нетиращи споразумения за репо-сделки или сдел-
ки по предоставяне/получаване в заем на ценни
книжа или стоки, стойността на експозицията след-
ва да се изчисли в съответствие с глава шеста “Ре-
дуциране на кредитния риск”.
(3) В случай на балансово нетиране между от-
пуснати заеми и приети депозити, за установяване
стойността на експозицията, банката прилага ме-
тодите, определени в глава шеста “Редуциране на
кредитния риск”.