Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 97

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  97
ния от раздел V “Минимални изисквания за из-
ползване на вътрешно-рейтингов подход” на нас-
тоящата глава, за рискови тегла се използват по-
сочените в таблица № 1 на приложение № 4. При
определянето на рисковите тегла, банката следва
да се съобрази със следните фактори:
1. финансово състояние на длъжника;
2. политическа и правна среда;
3. особености на конкретната сделка и/или
актив;
4. стабилност на приходите на възложителя/
изпълнителя, включително от публично-частно
партньорство;
5. обезпеченост.
(8) Експозициите по изкупени вземания от пред-
приятия следва да отговарят на минималните изис-
квания, посочени в чл. 118 и 119. За тези експозиции
се позволява приравняване към експозициите по
чл. 59, ал. 1, т. 4, при условие че експозициите по
изкупени вземания отговарят на изискванията по
чл. 64, ал. 6 и когато третирането на тези експози-
ции като експозиции към предприятия съгласно
изискванията на раздел V “Минимални изисквания
за използване на вътрешно-рейтингов подход” на нас-
тоящата глава утежнява неоправдано банката.
(9) Следните експозиции могат да бъдат трети-
рани като експозиции в траншове за първа по ред
загуба по смисъла на глава седма “Секюритизация”:
1. експозиции по изкупени вземания от пред-
приятия и свързаните с това възстановяеми от бан-
ката отбиви;
2. обезпечения или частични гаранции на екс-
позициите по т. 1, осигуряващи защита срещу пър-
ва по ред загуба от неизпълнение или разсейване.
(10) Когато банката предоставя едновременно
защита чрез кредитен дериват за съвкупност от
експозиции, при условие че n-тото по ред неизпъл-
нение измежду експозициите води до плащане от
страна на банката, с което договорът се прекратя-
ва, рисковите тегла на тези експозиции се изчис-
ляват по следния начин:
1. когато продуктът има присъдена оценка от
призната АВКО, се прилагат рискови тегла в зави-
симост от отнасянето на кредитната оценка към
една от степените в скалата за оценка на кредит-
ното качество по таблица № 1 на приложение № 6
“Секюритизация”;
2. когато продуктът няма присъдена оценка,
рисковите тегла на експозициите в съвкупността
се сумират, като се изключват “n-1” на брой експо-
зиции, като сумата от рисковите тегла на остана-
лите експозиции не следва да превишава 833 % от
условната стойност на кредитния дериват. Изклю-
чените от сумирането “n-1” на брой експозиции са
онези експозиции, които имат по-благоприятно
рисково третиране в сравнение с всяка една от
останалите експозиции, участващи в сумирането.
Полученият сбор от рисковите тегла на останали-
те в съвкупността експозиции се умножава по но-
миналния размер на кредитната защита, осигуре-
на от съответния кредитен дериват.
Рисково-претеглен размер на експозиции на
дребно
Чл. 64. (1) Рисково-претегленият размер на
експозиции на дребно се определя съгласно фор-
мули № 8, 9 и 10 от приложение № 4 “Вътрешно-
рейтингов подход”.
(2) За експозиции в неизпълнение рисковото
тегло се определя въз основа на формула № 11 от
приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”,
като стойността на параметъра PD сe счита за 1.
(3) Размерът на рисково-претеглени експози-
ции към малки и средни предприятия, третирани
като експозиции на дребно, се установява по начи-
на, посочен в чл. 63, ал. 5, когато тези експозиции
отговарят на изискванията по чл. 156 и 151.
(4) Стойността на корелационния коефициент
за експозиции на дребно, напълно обезпечени с
недвижимо имущество, е 0,15.
(5) Размерът на корелационния коефициент за
револвиращи експозиции, които са квалифицира-
ни като експозиции на дребно, е 0,04. За да бъдат
определени като такива, експозициите следва да
отговарят на следните условия:
1. експозициите са към физически лица;
2. експозициите са револвиращи, необезпечени,
и безусловно отменяеми от страна на банката до
размера на неусвоената част. Неусвоени ангажи-
менти по заеми могат да се считат за безусловно
отменяеми, до размера, до който това е допустимо;
3. револвиращите експозиции към отделно
физическо лице не превишават 50 000 лева;
4. банката е в състояние да удостовери, че упот-
ребата на корелационния коефициент е ограниче-
на до портфейли с ниска променливост на често-
тата на загубите, в частност на портфейли с ниска
стойност на параметъра PD.
5. БНБ е дала съгласие, че третирането на експо-
зициите като револвиращи квалифицирани експо-
зиции е в съответствие с базисните рискови характе-
ристики на конкретния портфейл от експозиции.
(6) Експозиции по изкупени вземания се трети-
рат като експозиции на дребно, когато в допълне-
ние към условията по чл. 118 и 119, са изпълнени
и следните изисквания:
1. вземанията са закупени от продавачи, които
не са свързани с банката и не включват задълже-
ния, произтичащи пряко или косвено от банката;
2. вземането на продавача от длъжника произ-
тича от пряка сделка помежду им, като несвърза-
ни лица. Не се третират като експозиции на дреб-
но насрещни вземания между контрагенти, които
търгуват помежду си;
3. банката купувач получава права върху всич-
ки постъпленията по изкупеното вземане или про-
порционален дял от тях;
4. портфейлът от изкупени вземания е доста-
тъчно диверсифициран.
(7) Следните експозиции могат да бъдат трети-
рани като експозиции в траншове за първа по ред
загуба по смисъла на глава седма “Секюритизация”:
1. експозиции по изкупени вземания и свърза-
ните с това възстановяеми от банката отбиви;
2. обезпечения или частични гаранции на екс-
позициите по т. 1, осигуряващи защита срещу пър-
ва по ред загуба от неизпълнение или разсейване.
(8) За нееднородни портфейли от изкупени взе-
мания, при които банката не е в състояние да раз-
граничи експозициите, обезпечени с недвижимо
имущество, револвиращи експозиции или други
експозиции на дребно, се прилага рисковото тег-
ло, изчислено по формула № 9 от приложение № 4
“Вътрешно-рейтингов подход”, което установява
най-високо капиталово изискване.