Държавен вестник, бр. 5, 2005 г., стр. 59

Б Р О Й  5
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  59
6. договорите за продажба и обратно изкупу-
ване на активи, по силата на които прехвърли-
телят на актива има възможност да поиска от
банката като получател на актива да го прех-
върли обратно;
7. всички други позиции, за които има сред-
на вероятност за изискуемост на поетото от
банката задължение.
Задбалансови позиции с конверсионен фактор
100 на сто от отчетната им стойност
Чл. 21. Задбалансови позиции с конверсионен
фактор 100 на сто от отчетната им стойност са:
1. гаранциите, издадени от банката, които
имат характер на заместител на кредита;
2. банковите акцепти и менителничните по-
ръчителства (авали) по задължения на клиенти;
3. неотменяемите стенд-бай акредитиви,
които имат характер на заместител на кредита;
4. джирата върху записи на заповед и мени-
телници, по които не са задължени други банки;
5. сделките, по които срещу банката може да
се предявят обратни искове;
6. частично платените ценни книжа по мар-
жови сметки при брокери;
7. активите, закупени по директни споразу-
мения за форуърдна покупка;
8. всички други позиции, по които има висо-
ка вероятност за изискуемост на поетото от
банката задължение.
Раздел IV
Капиталови изисквания за риск от контраген-
та и сетълмент риск
Риск от контрагента
Чл. 22. (1) Банките, прилагащи капиталови
изисквания за пазарен риск по отношение на
инструментите в търговския портфейл, изчис-
ляват капиталови изисквания за риск от конт-
рагента при неуредени отношения по сделки и
свободни доставки, в случаите, когато:
1. са платили за ценните книжа преди да ги
получат или са предоставили ценните книжа,
преди да им бъде платено за тях;
2. при трансгранични сделки е изминал един
или повече дни от извършване на плащането
или доставката.
(2) За определяне на капиталовите изисква-
ния по ал. 1 банките установяват стойността на
дължимите им ценни книжа, стоки или парич-
ни средства.
(3) В случаи на репо сделки или сделки по
предоставяне в заем на ценни книжа или стоки,
включени в търговския портфейл, банката из-
числява разликата (когато е положителна ве-
личина) между:
1. пазарната стойност на ценните книжа или
стоките и получените средства от банката при
репо сделки; или
2. пазарната стойност на ценните книжа или
стоките и пазарната стойност на обезпечение-
то при сделки по предоставяне в заем на ценни
книжа или стоки.
(4) В случаи на обратни репо сделки или
сделки по получаване в заем на ценни книжа
или стоки банката изчислява разликата (кога-
то е положителна величина) между:
1. сумата, предоставена като кредит от нея,
и пазарната стойност на ценните книжа или сто-
ките, които е получила при обратни репо сдел-
ки; или
2. пазарната стойност на обезпечението и
пазарната стойност на ценните книжа или сто-
ките, които е получила при сделки по получава-
не в заем на ценни книжа или стоки.
(5) Капиталовото изискване е 12 % от полу-
чената стойност по ал. 2, 3 и 4, умножена по
рисковото тегло, приложимо за съответния
контрагент.
(6) Получената стойност по ал. 2, 3 и 4 се
умножава по 8,334 и представлява част от рис-
ково-претеглените активи за кредитен риск по
чл. 11, ал. 3.
Особени изисквания при установяване рисковия
компонент на извънборсовите дериватни ин-
струменти за риск от контрагента
Чл. 23. (1) С цел установяване рисковия ком-
понент на извънборсовите дериватни инстру-
менти банките определят кредитния еквивалент
по метода на пазарната оценка съгласно прило-
жение № 3.
(2) Кредитният еквивалент за извънборсо-
вите дериватни инструменти се умножава по
съответните рискови тегла в зависимост от
контрагента и се включва в сумата на рисково-
претеглените активи за кредитен риск по чл. 11,
ал. 3 или 4.
(3) Дериватните инструменти, търгувани
само на призната борса, не се включват в из-
числението.
(4) Валутните дериватни инструменти с пър-
воначален падеж до 14 дни не се включват в
изчислението независимо от борсата, на която
се търгуват.
(5) Контрактите за злато с първоначален
падеж до 14 дни се включват в изчислението,
освен ако не се търгуват на призната борса и не
са обект на ежедневни маржин изисквания.
Условия за признаване на нетиращи споразуме-
ния за извънборсовите дериватни инструменти
Чл. 24. Българската народна банка може да
признае като средства за намаляване на кре-
дитния риск нетиращите споразумения за из-
вънборсови дериватни инструменти, които от-
говарят едновременно на следните условия:
1. съставени са в писмена форма;
2. предвиждат, че в случай на неизпълне-
ние, несъстоятелност, ликвидация на страна
по договора или други подобни случаи ще се
определя само едно задължение (в случай на
нетна отрицателна пазарна стойност) или само
едно вземане (в случай на нетна положителна
пазарна стойност) към банката, като предход-