Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 121

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  121
(3) Определянето на корекциите за променли-
вост е обект на редовен преглед в рамките на про-
цеса на вътрешен контрол на банката, както и най-
малко веднъж годишно се извършва преглед и
одобрение на:
1. използването на корекциите в ежедневния
процес по управление на риска;
2. съществените промени в процедурата за оп-
ределяне на корекциите за променливост;
3. последователността, актуалността, надежд-
ността и независимостта на използваните източ-
ници на данни; и
4. точността и целесъобразността на допуска-
нията за променливост.
Корекции за променливост при липса на
ежедневна преоценка на обезпеченията
Чл. 169. Когато банката не извършва ежеднев-
на преоценка на обезпеченията, надзорните и соб-
ствените корекции за променливост се определят
по формула № 3 от приложение № 5 “Редуциране
на кредитния риск”.
Условия за прилагане на 0 % корекция за
променливост
Чл. 170. (1) За експозиции по сделки по предос-
тавяне/получаване в заем на ценни книжа и репо-
сделки банката може да прилага нулев процент
корекция за променливост, когато са изпълнени
условията по ал. 4.
(2) Когато в друга държава членка е разреше-
но прилагането на 0 % корекция за променливост
по отношение на репо-сделки и сделки по предос-
тавяне/получаване в заем на държавни ценни кни-
жа, издадени от тази държава членка, банката
може да приложи нулев процент корекция за тези
сделки.
(3) Третирането по ал. 1 и 2 не е разрешено,
когато банката използва вътрешни модели съглас-
но чл. 173 за определяне на корекциите за промен-
ливост.
(4) За прилагане на нулев процент корекция за
променливост по ал. 1 трябва да са изпълнени ед-
новременно следните условия:
1. експозицията и обезпечението представля-
ват парични средства или дългови ценни книжа,
издадени от централни правителства или централ-
ни банки, отговарящи на изискванията по чл. 135,
ал. 1, т. 2 и ал. 2 и получаващи 0 % рисково тегло
при стандартизирания подход;
2. експозицията и обезпечението са деномини-
рани в една валута;
3. падежът на сделката не надвишава един ра-
ботен ден, освен когато експозицията и обезпече-
нието са предмет на ежедневна преоценка по па-
зарни цени или поддържане на обезпечение по
маржин-сметка;
4. в случай на нарушаване условията по мар-
жин-сметката периодът от последната пазарна
преоценка до реализацията на обезпечението няма
да надхвърли четири работни дни;
5. сделката е уредена посредством система за
сетълмент, предназначена за такъв вид сделки;
6. контрагентът по сделката е основен пазарен
участник;
7. споразумението е документирано съгласно
общоприетите правила за подобен вид сделки;
8. условията по сделката предвиждат незабавно
плащане в случай на неизпълнение от страна на
контрагента на задълженията по сделката, вклю-
чително задължението да преведе паричните сред-
ства или ценните книжа или да осигури изискуемия
размер по маржин-сметката.
Изчисляване на нетната коригирана стойност
на експозициите
Чл. 171. (1) Банка, използваща разширения
метод за финансови обезпечения, изчислява нет-
на коригирана стойност на експозицията по фор-
мула № 4 от приложение № 5 “Редуциране на кре-
дитния риск”.
(2) Независимо от използвания подход за креди-
тен риск за целите на ал. 1 банката използва стой-
ността на задбалансовите позиции преди прилага-
не на конверсионни коефициенти.
Изчисляване на очакваните загуби и размера на
рисковопретеглени активи
Чл. 172. (1) За стойност на експозицията по
стандартизирания подход за кредитен риск се при-
ема нетната коригирана стойност на експозиция-
та, изчислена по реда на чл. 171, ал. 1.
(2) Банка, използваща вътрешнорейтингов
подход за кредитен риск без използване на собст-
вени оценки за параметъра LGD и конверсионни-
те коефициенти,  изчислява стойността на параме-
търа LGD по формула № 5 от приложение № 5
“Редуциране на кредитния риск”.
Основна изчислителна процедура за рамкови
споразумения за нетиране на репо-сделки, сделки
по предоставяне/получаване в заем на ценни
книжа или стоки и сделки, обусловени от
капиталовия пазар
Чл. 173. (1) Когато не се използва вътрешен
модел, коригираната стойност на позициите по
рамкови споразумения за нетиране на репо-сдел-
ки, сделки по предоставяне/получаване в заем на
ценни книжа или стоки и сделки, обусловени от
капиталовия пазар, се установява по формула № 6,
приложение № 5 “Редуциране на кредитния риск”.
(2) Нетната позиция във всяка ценна книга
или стока, предмет на рамково споразумение, се
установява, като от общата стойност на предос-
тавените ценни книжа или стоки се изважда стой-
ността на получените в заем еднотипни ценни
книжа или стоки.
(3) Нетната позиция във всяка валута, различ-
на от валутата на сетълмента по рамковото спо-
разумение, се установява като разлика между:
1. стойността на предоставените ценни книжа
и паричните средства, получени срещу тях; и
2. стойността на получените в заем ценни кни-
жа и паричните средства, платени/отстъпени сре-
щу тях.
(4) Когато банката използва собствени корек-
ции за променливост, те следва да отговарят на
изискванията по чл. 165—170.
(5) Несъвпадение между сроковете на падежи-
те се третира съгласно раздел IХ “Изчислителни
процедури за параметъра LGD за допълнителни-
те обезпечения при прилагане на вътрешнорей-
тинговия подход” на настоящата глава.
(6) За стойност на експозицията по стандарти-
зирания подход или по вътрешнорейтинговия под-
ход за кредитен риск се приема коригираната стой-
ност на експозицията, изчислена по реда на ал. 1.