Държавен вестник, бр. 83, 2000 г., стр. 12

С Т Р .  12
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  83
получена при последната им преоценка. В този
случай задължително се оповестява причина-
та, поради която е невъзможно да се определи
справедливата им цена;
4. облигациите по ЗУНК се оценяват на ба-
зата на средната цена на регистрираните сдел-
ки за последния работен ден на отчетния пери-
од, определяна от Българската народна банка;
5. брейди-облигациите се оценяват на база-
та на цена “купува” на междубанковия пазар;
6. другите държавни ценни книжа (ДЦК) се
оценяват на базата на цената “купува”, която се
котира постоянно за ДЦК, или на базата на
средната цена на сключените с тях сделки на
пазара на ДЦК за най-близкия ден от края на
отчетния период, в който са търгувани;
7. ценните книжа, приети за търговия на
регулираните пазари на ценни книжа, се оценя-
ват по пазарна цена, която е:
а) средната цена на сключените с тях сделки
на регулиран пазар на ценни книжа в най-близ-
кия ден от последния 30-дневен период, в който
тези ценни книжа са се търгували, а за чуждест-
ранните ценни книжа—последната им цена на
пазара с най-голям обем на търговия с тях;
б) ако не може да се определи цената по
буква “а”, оценката се извършва по цената “ку-
пува”, която се котира за тях, при условие че е
налице достатъчна сигурност за възможността
съответният обем ценни книжа да бъде прода-
ден по тази цена;
в) когато ценните книжа не са търгувани за
период 6 и повече месеца, стойността им се
определя на базата на документирана оценка
от лицензиран инвестиционен посредник;
8. общинските облигации се оценяват съг-
ласно т. 7;
9. банковите депозити в левове се оценяват
по номиналната им стойност плюс полагащата
се съгласно договора натрупана лихва към мо-
мента на оценката;
10. недвижимото имущество се оценява по
балансовата му стойност;
11. вземанията се оценяват по балансовата
им стойност;
12. другите инвестиционни инструменти и/
или активи се оценяват по текущата им пазарна
стойност или по балансовата им стойност, ко-
ето се посочва при оценката.
(2) Паричните средства, краткосрочните
вземания в чуждестранна валута и чуждестран-
ните ценни книжа се преизчисляват в левова
равностойност по централния курс на Българ-
ската народна банка към датата на оценката.
Чл. 5. (1) Пенсионноосигурителните дружест-
ва представят в Държавната агенция за осигу-
рителен надзор справки за стойността на акти-
вите, за инвестициите и за дохода от инвестици-
ите на управляваните от тях пенсионни фондо-
ве съгласно приложения № 1, 2 и 3.
(2) Справките по ал. 1 се представят, както
следва:
1. месечно—до 15-о число на следващия
месец;
2. тримесечно—до 20-о число на месеца, след-
ващ отчетното тримесечие;
3. годишно—до 31 март на следващата година.
(3) Пенсионноосигурителните дружества в
сроковете по чл. 43, ал. 1 от Закона за счетовод-
ството представят в Държавната агенция за
осигурителен надзор годишните счетоводни
баланси, годишните отчети за приходите и раз-
ходите, годишните отчети за паричния поток
на дружеството и на всеки управляван от него
пенсионен фонд, както и годишния отчет за
собствения капитал на дружеството.
(4) Пенсионноосигурителните дружества в
срока по ал. 1, т. 2 представят в Държавната аген-
ция за осигурителен надзор тримесечни счето-
водни баланси, отчети за приходите и разходите,
отчети за паричния поток на дружеството и на
управляваните от него пенсионни фондове, както
и отчет за собствения капитал на дружеството.
Чл. 6. В 15-дневен срок от представянето на
годишните и тримесечните отчети и справките
по чл. 5 пенсионноосигурителните дружества
са длъжни да публикуват в средствата за масо-
во осведомяване съобщение за времето и мяс-
тото на осигурен достъп на обществеността до
отчетите и справките на управляваните от тях
пенсионни фондове и за получаване на допъл-
нителна информация по тях.
Чл. 7. Отчетите и справките по чл. 5 се съх-
раняват от пенсионноосигурителното дружест-
во на хартиен и на магнитен носител при усло-
вията и по реда на глава шеста от Закона за
счетоводството.
Чл. 8. (1) Управителните органи на пенсион-
ноосигурителните дружества са длъжни в три-
месечен срок от датата на влизането в сила на
наредбата или от датата на получаване на ли-
цензия да приемат правила за оценка на соб-
ствените им активи и на активите на управля-
ваните от тях пенсионни фондове, съобразени с
изискванията на наредбата.
(2) Правилата по ал. 1 се представят в Дър-
жавната агенция за осигурителен надзор в
срок до 10 календарни дни от датата на при-
емането им.
(3) Промените в правилата по ал. 1 се пред-
ставят в Държавната агенция за осигурителен
надзор в срока по ал. 2.
Чл. 9. (1) Лицата, извършили нарушения на
наредбата, се наказват съгласно чл. 32, ал. 1 от
Закона за административните нарушения и нака-
зания, ако не подлежат на по-тежко наказание.
(2) Актовете за констатиране на нарушени-
ята се съставят от упълномощени от председа-
теля на Държавната агенция за осигурителен
надзор длъжностни лица, а наказателните пос-
тановления се издават от председателя на Дър-
жавната агенция за осигурителен надзор.
(3) Установяването на нарушенията, изда-
ването, обжалването и изпълнението на на-