Държавен вестник, бр. 109, 2003 г., стр. 64

С Т Р .  64
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  109
(5) Броят дялове се води по индивидуалната
осигурителна партида с точност до петия знак
след десетичната точка.
Чл. 27. (1) Постъпилите в пенсионните фон-
дове неперсонифицирани суми от вноски на
осигурени лица до момента на тяхната персо-
нификация се отчитат в отделна неперсонифи-
цирана партида в стойност и в брой дялове,
определени, като стойността на постъпилата
сума се раздели на стойността на един дял, ва-
лидна за деня на постъпването.
(2) След персонифициране средствата се
разпределят по съответните индивидуални пар-
тиди, като:
1. дължимите такси по чл. 201, ал. 1, т. 1 и
чл. 256 от Кодекса за социално осигуряване се
удържат в деня на разпределяне на средствата
по индивидуалните партиди на осигурените лица;
2. се определя броят на дяловете, съответс-
тващи на дължимите такси, като дължимите
суми за такси се разделят на стойността на един
дял в деня на постъпването на средствата в
неперсонифицираната партида;
3. с определените по т. 2 брой дялове се
намалява броят на дяловете на пенсионния
фонд в деня на начисляване на дължимите
такси по сметката на пенсионноосигурител-
ното дружество;
4. по индивидуалните партиди на съответни-
те лица се записват сумите след приспадане на
дължимите такси и броят на дяловете, получе-
ни, като се разделят тези суми на стойността на
един дял в деня на постъпване на средствата в
неперсонифицираната партида.
Чл. 28. Записите по индивидуалните парти-
ди на осигурени лица и пенсионери във фондове
за допълнително пенсионно осигуряване се из-
вършват от служители, определени с писмена
заповед на изпълнителните директори на пен-
сионноосигурителното дружество.
Чл. 29. Информационната система на пен-
сионноосигурителното дружество се изгражда
по начин, позволяващ изготвянето на извлече-
ния за състоянието на индивидуалните партиди
на осигурените лица и пенсионерите с посоче-
ните в чл. 24 данни към определена дата.
Допълнителна разпоредба
§ 1. По смисъла на наредбата:
1. “Справедлива стойност” е сумата, за коя-
то един актив може да бъде разменен или един
пасив уреден между добре осведомени и жела-
ещи страни в пряка сделка помежду им, която
се осъществява между несвързани страни, вся-
ка от които действа в свой собствен интерес.
2. “Пазарна цена” е сумата, която може да се
получи при продажбата или да се плати за при-
добиването на даден финансов инструмент в
условията на активен пазар.
3. “Активен пазар” е пазар, при който са на-
лице следните условия:
а) единиците, които се търгуват, са хомо-
генни;
б) желаещи купувачи и продавачи могат да
се намерят по всяко време;
в) цените са общодостъпни.
4. “Нетна вноска” е постъпилата във фонда
за допълнително пенсионно осигуряване осигу-
рителна вноска, намалена с дължимите съглас-
но Кодекса за социално осигуряване такси и
удръжки.
5. “Ползващо лице” е лицето, което има пра-
во на наследствена пенсия по чл. 245 от Кодек-
са за социално осигуряване.
Преходни и заключителни разпоредби
§ 2. Наредбата се приема на основание чл. 181
от Кодекса за социално осигуряване.
§ 3. Пенсионноосигурителните дружества
представят за одобрение до 31 март 2004 г. пра-
вилата по чл. 17.
§ 4. Наредбата влиза в сила от 1 юли 2004 г.
§ 5. Комисията за финансов надзор дава ука-
зания по прилагането на наредбата.
Председател: Ап. Апостолов
71409
НАРЕДБА № 10
от 26 ноември 2003 г.
за изискванията към състава и структурата
на собствения капитал (капиталовата база) на
пенсионноосигурителното дружество и към
минималните ликвидни средства на дружест-
вото и на управляваните от него фондове за
допълнително пенсионно осигуряване
Раздел I
Общи положения
Чл. 1. С наредбата се определят изисквани-
ята към:
1. състава и структурата на собствения капи-
тал (капиталовата база) на пенсионноосигури-
телното дружество;
2. минималните ликвидни средства на пен-
сионноосигурителното дружество и на управ-
ляваните от него фондове за допълнително пен-
сионно осигуряване.
Раздел II
Състав и структура на собствения капитал (ка-
питаловата база) на пенсионноосигурителното
дружество
Чл. 2. (1) Собственият капитал (капитало-
вата база) на пенсионноосигурителното дружес-
тво по смисъла на наредбата се образува от
първичния капитал и допълнителните капита-
лови резерви на дружеството.
(2) В собствения капитал (капиталовата
база) на пенсионноосигурителното дружест-
во не се включват пенсионните резерви и дру-
гите резервни фондове, създавани от дружес-
твото съгласно изискванията на чл. 192, ал. 3,
чл. 193, ал. 8 и чл. 213, ал. 3 от Кодекса за
социално осигуряване.