Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 105

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  105
ловите изисквания; входящите променливи дават
надеждна и ефективна база на прогнозните резул-
тати; моделът не показва съществени отклонения;
2. банката поддържа процес за проверка на вхо-
дящите данни в модела, включително тяхната точ-
ност, пълнота и адекватност;
3. банката е удостоверила, че използваните
данни за създаване на модела са представителни
за съвкупността от настоящите є длъжници или
експозиции;
4. банката извършва периодично утвърждава-
не на модела, което включва наблюдение на ре-
зултатите и стабилността му, преглед на специфи-
кациите му и сравняване на резултатите от него с
настъпилите събития;
5. банката в допълнение към статистическия
модел използва експертно мнение и преглед на
отнасянията по рискови категории и рейтингови
групи на модела и подходящото му използване;
прегледът следва да е насочен към откриване и
ограничаване на грешки, свързани със слабостите
на модела, като отчита цялата приложима инфор-
мация, която не е обхваната от модела; съвместно-
то използване на експертното мнение и резулта-
тите от модела се документират.
Документиране на рейтинговите системи
Чл. 98. (1) Банката документира структурата и
функционалните характеристики на използвани-
те рейтингови системи. Документацията следва да
удостоверява спазването на минималните изиск-
вания в този раздел и включва разграничаването
на портфейлите, критериите за присъждане на
рейтинги, отговорностите и задълженията на ли-
цата, които рейтинговат длъжници и експозиции,
честота на прегледа на присъдените рейтинги,
контрол на процеса от ръководството.
(2) Банката документира обосновката и анали-
зите за избор на критерии за рейтинговане, както
и всички значими промени на този процес, като
описва промените, направени в процеса по рей-
тинговане след последния преглед от БНБ. Доку-
ментират се и организацията, процеса по присъж-
дане на рейтинги и вътрешния контрол на този
процес.
(3) Банката документира вътрешните си опре-
деления за неизпълнение и загуба и удостоверява
съответствието им с настоящата наредба.
(4) Използването на статистически модели за
рейтинговане се извършва въз основа на докумен-
тирана методология, която:
1. дава подробно описание на теоретичните
принципи, допусканията и математическите и
емпирични основи на отнасянията на оценките към
категории на отделните длъжници, експозиции или
групи, както и източниците на данни, използвани
за оценка на модела;
2. установява изчерпателен статистически про-
цес (включително тестове с използване на данни
извън извадката и извън обхванатия времеви пе-
риод) за утвърждаване  на модела;
3. установява обстоятелствата, при които мо-
делът не работи ефективно.
(5) Изискванията по ал. 1—4 се прилагат и за
модели, използвани от банката, разработени от
доставчици, които използват собствена технология.
Поддържане на база данни
Чл. 99. (1) Банката събира и съхранява данни
относно вътрешните рейтинги съгласно изисква-
нията на част пета “Изисквания за оповестяване”.
(2) За експозиции към централни правителст-
ва и централни банки, институции и предприятия
банката събира и съхранява информация, както
следва:
1. изчерпателни исторически данни за рейтин-
гите на длъжниците и признатите гаранти;
2. датите, на които са присъдени рейтингите;
3. основните данни и методологията, използва-
ни за присъждане на рейтинг;
4. отговорните лица за присъдените рейтинги;
5. идентификация на длъжниците и експозици-
ите, които са били в неизпълнение;
6. датата на възникване и обстоятелствата,
обусловили неизпълнението;
7. данни за прогнозните стойности за параме-
търа PD и действителните нива на неизпълне-
ние, за рейтинговите категории и миграцията
между тях.
(3) Банка, която не използва собствени оценки
за параметъра LGD и/или конверсионните коефи-
циенти, събира и съхранява данни, даващи възмож-
ност за сравнение между действителните нива на
параметъра LGD и стойностите, посочени по чл. 83,
както и между постигнатите конверсионни коефи-
циенти и стойностите по чл. 84.
(4) Банка, използваща собствени оценки за
параметъра LGD или конверсионни коефициенти,
събира и съхранява информация за:
1. изчерпателни исторически данни за рейтин-
гите на сделките, оценките за параметъра LGD и
конверсионните коефициенти, свързани с всяка
рейтингова скала;
2. датите, на които са присъдени рейтингите и
са изготвени оценките;
3. основните данни и методологията, използва-
на за определяне на рейтинга на сделката, оценки-
те за параметъра LGD и конверсионните коефи-
циенти;
4. отговорните лица, присъдили рейтинг на сдел-
ката, оценка на параметъра LGD или конверсио-
нен коефициент;
5. данни за прогнозните и реализиралите се
стойности за параметъра LGD, както и за конвер-
сионните коефициенти, отнасящи се за експози-
циите в неизпълнение;
6. информация за компонентите на загубата за
всяка експозиция в неизпълнение.
(5) Банка, която отчита чрез параметъра LGD
ефектите от гаранции и кредитни деривати при
редуциране на кредитния риск, съхранява данни
за оценката за параметъра LGD на експозиция-
та преди и след отчитане наличието на кредитна
защита.
(6) За експозиции на дребно банката събира и
съхранява информация за:
1. данни, използвани за отнасяне на експозици-
ите по рискови категории или рейтингови групи;
2. данни за оценките на параметрите PD, LGD
и конверсионните коефициенти, отнасящи се до
категориите или групите експозиции;
3. идентификация на длъжниците и експозици-
ите, които са били в неизпълнение;