Държавен вестник, бр. 109, 2003 г., стр. 62

С Т Р .  62
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  109
Раздел III
Начин и ред за оценка на активите и пасивите
на пенсионноосигурително дружество
Чл. 15. (1) Активите и пасивите на пенсион-
ноосигурителните дружества се оценяват при
спазване на Закона за счетоводството и прило-
жимите счетоводни стандарти.
(2) Активите, в които са инвестирани сред-
ствата на резервите по чл. 192, ал. 3, чл. 193, ал. 8
и чл. 213, ал. 3 от Кодекса за социално осигуря-
ване, се оценяват при спазване на принципите
за оценка на активите по раздел II.
Чл. 16. Оценката на активите и пасивите на
пенсионноосигурителното дружество се извър-
шва в първия работен ден на всеки месец въз
основа на информация за тяхното състояние
към 18 часа на последния работен ден от пред-
ходния месец.
Раздел IV
Задължения на пенсионноосигурителното дру-
жество във връзка с оценката на активите и
пасивите на управляван фонд за допълнител-
но пенсионно осигуряване и на собствените му
активи и пасиви
Чл. 17. (1) Управителните органи на пенси-
онноосигурителното дружество утвърждават и
представят за одобрение от заместник-предсе-
дателя на Комисията за финансов надзор, ръ-
ководещ управление “Осигурителен надзор”,
правила за оценка на активите и пасивите на
пенсионноосигурителното дружество и на уп-
равляваните от него фондове за допълнително
пенсионно осигуряване.
(2) Две или повече пенсионноосигурител-
ни дружества могат да приемат въз основа на
договор общи правила за оценка на активите
и пасивите на дружествата и на управлявани-
те от тях фондове за допълнително пенсионно
осигуряване. Общите правила задължително
се утвърждават от управителните органи на
всяко пенсионноосигурително дружество—
страна по договора, и се представят за одоб-
рение по реда на ал. 1.
(3) Правилата по ал. 1 и 2 задължително
съдържат:
1. избраните източници и системи за съби-
ране на ценова информация за финансовите
инструменти и инвестиционните имоти;
2. описание на начина за определяне на сред-
ната цена по чл. 5, ал. 1;
3. описание на избраните методи за оценка
на активите на дружеството и на управлявани-
те от него фондове за допълнително пенсионно
осигуряване по чл. 5, ал. 3, чл. 6, ал. 3 и 5;
4. организация на дейността по оценка на
активите и пасивите на дружеството и на управ-
ляваните от него фондове за допълнително пен-
сионно осигуряване, включително реда и начи-
на за корекции в направената оценка, функци-
ите на звената, осъществяващи тази дейност, и
отговорността на съответните длъжностни лица;
5. системата за съхраняване на документа-
цията, свързана с оценката на активите и па-
сивите на дружеството и на управляваните от
него фондове за допълнително пенсионно оси-
гуряване.
(4) Измененията и допълненията в прави-
лата за оценка на активите и пасивите на пен-
сионноосигурителното дружество и на управ-
ляваните от него фондове за допълнително пен-
сионно осигуряване се представят за одобре-
ние от заместник-председателя на Комисията
за финансов надзор, ръководещ управление
“Осигурителен надзор”, в 7-дневен срок от ут-
върждаването им от управителните органи на
дружеството.
(5) Оценката на активите и пасивите на пен-
сионноосигурителното дружество и на управ-
ляваните от него фондове за допълнително пен-
сионно осигуряване се извършва в съответст-
вие с одобрените правила по ал. 1 и 2.
Чл. 18. (1) Задълженията на специализира-
ната служба за вътрешен контрол на пенсион-
ноосигурителното дружество във връзка с дей-
ността по раздели II—VI се определят в прави-
лата по чл. 123е, ал. 2 от Кодекса за социално
осигуряване.
(2) Ръководителят на специализираната
служба за вътрешен контрол на пенсионнооси-
гурителното дружество определя длъжностно
лице от службата, което следи за спазване на
изискванията на наредбата.
Чл. 19. (1) Пенсионноосигурителните дру-
жества съхраняват на хартиен носител и в елек-
тронен вариант най-малко 5 години информа-
цията за цените и техните източници, въз осно-
ва на които се извършва оценка на активите и
пасивите на пенсионноосигурителното дружес-
тво и на управляваните от него фондове за до-
пълнително пенсионно осигуряване.
(2) Решенията за избор на цени за оценка на
активите се съхраняват на хартиен носител в
срока по ал. 1.
Раздел V
Изчисляване и обявяване на стойността
на един дял
Чл. 20. (1) Стойността на един дял се изчис-
лява за всеки работен ден и е валидна само за
този ден.
(2) Стойността на един дял по ал. 1 се изчис-
лява, като стойността на нетните активи на
фонда към края на предходния работен ден се
раздели на общия брой на дяловете на фонда
към края на същия ден.
(3) Стойността на един дял се определя с
точност до петия знак след десетичната точка.
Чл. 21. Общият брой на дяловете на фонд за
допълнително пенсионно осигуряване е равен
на сумата от дяловете, записани по индивиду-
алните партиди, дяловете, записани в партида-
та на резерва по чл. 193, ал. 7 от Кодекса за
социално осигуряване, и дяловете в партидата
по чл. 27, ал. 1.