Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 110

С Т Р .  110
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
Експозиции към централни правителства и
централни банки, институции, предприятия и
експозиции на дребно, за които  се използват
собствени оценки за параметъра  LGD
Чл. 117. (1) Изискванията на чл. 109 и 110 не се
прилагат за гаранции, издадени от институции,
централни правителства и централни банки, в слу-
чаите, когато банката е получила одобрение за
прилагане на  правилата по глава четвърта “Стан-
дартизиран подход” за експозиции към такива лица.
В тези случаи се прилагат изискванията на глава
шеста “Редуциране на кредитния риск”.
(2) За гарантирани експозиции на дребно изис-
кванията по ал. 1 се прилагат също и при отнася-
нето на експозициите към категории или групи и
за оценките на параметъра PD.
Минимални изисквания за изкупени вземания
Чл. 118. (1) Правните условия по сделките за
изкупени вземания следва да гарантират, че при
всички предвидими обстоятелства банката ще
притежава действителни права и ще е в състояние
да контролира и да се разпорежда с всички парич-
ни постъпления по вземането. Когато длъжникът
извършва плащания към продавача или обслужва-
щото лице, банката проверява периодично дали
тези плащания се прехвърлят изцяло и съгласно
договорните условия. Банката следва да  разпола-
га с подходяща правна процедура, осигуряваща
правна защита на правата є по отношение на взе-
манията и паричните постъпления от тях при не-
състоятелност на длъжника, както и правна защи-
та срещу съдебно оспорване на правата є, което
може съществено да възпрепятства събирането,
ликвидирането или  прехвърлянето на вземания-
та, или при запазване на контрола върху парични-
те постъпления.
(2) По смисъла на ал. 1 обслужващо лице е пред-
приятие, което ежедневно управлява група от из-
купени вземания или свързаните с тях кредитни
експозиции.
Ефективност  на системите за наблюдение
Чл. 119. (1) Банката извършва наблюдение на
качеството на изкупените вземания и финансово-
то състояние на продавача и обслужващото лице,
като:
1. оценява зависимостта на качеството на взе-
манията от финансовото състояние на продавача
и обслужващото лице, разполага с вътрешни пра-
вила и процедури, осигуряващи подходяща защита
срещу непредвидени обстоятелства, включително
определяне на вътрешен рисков рейтинг за всеки
продавач и обслужващо лице;
2. разполага с ясни и ефективни правила и про-
цедури за избор на продавач и обслужващо лице;
банката или нейните агенти извършват периоди-
чен преглед на отчетите, изготвени от продавачи-
те и обслужващите лица, за установяване на изма-
ми, оперативни слабости, кредитната политика на
продавача и правилата за събиране на вземания на
обслужващото лице; констатациите от тези прег-
леди се документират;
3. оценява характеристиките на групата от из-
купени вземания, история на просрочията към
продавача, необслужваните задължения и прови-
зиите за тях, условията на плащане и възможност-
та за прихващания срещу насрещни вземания;
4. разполага с ефективни правила и процедури
за наблюдение концентрацията в общата експози-
ция към отделен длъжник в групата и между от-
делните групи изкупени вземания;
5. си осигурява своевременно подробни данни
за падежната структура и разсейването на взема-
нията в съответствие с критериите є за изкупува-
не на вземания, както и ефективни способи за наб-
людение и потвърждение на практиките на прода-
вача за придобиване на вземания и ефекта от раз-
сейване.
(2) Банката разполага със системи и процедури
за ранно разпознаване влошаването на финансо-
вото състояние на продавача и качеството на заку-
пените вземания, насочени към възникващите
проблеми. Банката прилага ефективни правила,
процедури и информационни системи за наблюде-
ние на нарушенията на договорни ограничения и
ясни и ефективни политики, процедури за пред-
приемане на правни действия и уреждане на проб-
лемни изкупени вземания.
(3) Банката разполага с ясни и ефективни пра-
вила и процедури за контрол върху изкупените
вземания, заеми и парични наличности. Вътреш-
ните правила определят всички съществени еле-
менти на програмите за изкупуване на вземания,
включително размер на авансовите плащания към
продавача, приемливите обезпечения, изискуема-
та документация, лимитите за концентрация и
управлението на паричните постъпления. Тези
елементи следва да отчитат всички присъщи и
съществени фактори, в това число финансовото
състояние на продавача и обслужващото лице, кон-
центрацията на риск, тенденциите в качеството на
изкупените вземания и клиентите на продавача.
Вътрешните системи позволяват авансово плаща-
не само при предоставяне на определената доку-
ментация и съответното обезпечение.
(4) Банката разполага с ефективен вътрешен
процес за оценка спазването на всички вътрешни
правила и процедури, който включва:
1. периодичен одит на всички критични фази в
програмата за изкупуване на вземания;
2. потвърждение за разграничението в задъл-
женията за оценяване на продавача и на обслужва-
щото лице и оценяване на длъжника;
3. потвърждение за разграничението в задъл-
женията за оценяване на продавача и обслужва-
щото лице и задълженията за целеви одит;
4. оценка на операциите, квалификацията и
опита на персонала, поддържащите автоматизи-
рани системи (бек офис).
Утвърждаване на вътрешни оценки
Чл. 120. (1) Банката разполага с изчерпателни
процедури за утвърждаване на точността и целостта
на рейтинговите системи, процесите и оценката
на всички относими рискови параметри. Банката
удостоверява пред БНБ, че вътрешният процес по
утвърждаване позволява последователна и съдър-
жателна оценка на резултатите от системите за
присъждане на вътрешни рейтинги и оценяване на
риска.
(2) Банката периодично сравнява очакваните
стойности на параметъра PD с реализираните нива
на неизпълнение за всяка рискова категория и
когато тези нива са извън очакваното допустимо
отклонение за определената категория, банката