Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 106

С Т Р .  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
4. за експозиции в неизпълнение—идентифи-
кация на длъжниците и експозициите, данни за
рисковите категории и рейтинговите групи, в кои-
то са били отнесени в годината, предшестваща
неизпълнението, както и данни за реализиралите
се стойности на параметъра LGD и конверсионни-
те коефициенти;
5. данни за нивата на загуба при квалифицира-
ните револвиращи експозиции на дребно.
Използване на стрес-тестове за оценка на
капиталовата адекватност
Чл. 100. (1) Банката следва да разполага с на-
деждна процедура за стрес-тестване за целите на
оценката на капиталовата адекватност. Стрес-тес-
товете включват идентифициране на възможни
събития или бъдещи промени в икономическите
условия, които биха оказали неблагоприятен ефект
върху експозициите и оценка на възможността
банката да устои на такива промени.
(2) Банката редовно провежда стрес-тестове,
оценяващи ефекта от промяната в определени спе-
цифични условия върху общите капиталови изис-
квания за кредитен риск. Тестовете подлежат на
надзорен преглед.
(3) Тестът следва да бъде обоснован, приемливо
консервативен и в състояние да оцени поне ефекта
от умерена рецесия. Банката отчита и оценява по-
тенциалната миграция на експозициите между рей-
тингови класове при прилагането на стрес-тест
сценарии. Портфейлите, подложени на стрес-тес-
тове, обхващат възможно най-голяма част от об-
щия портфейл на банката.
(4) Банка, която използва принципите, посоче-
ни в чл. 63, ал. 5, следва да отчете и ефекта от вло-
шаване на кредитното качество на предоставяща-
та кредитна защита страна, като част от метода за
стрес-тестване, особено когато този доставчик вече
не отговаря на критериите за признаване.
Определение за неизпълнение
Чл. 101. (1) Неизпълнение е събитие, настъпи-
ло по отношение на определен длъжник, когато
поне едно от следните условия е изпълнено:
1. банката счита, че длъжникът няма да изпла-
ти изцяло свое задължение към нея, към нейното
предприятие—майка или към някое от дъщерните
му предприятия, без да предприема действия по
реализиране на обезпечението, ако има такова;
2. длъжникът е в просрочие повече от 90 дни по
съществена част от свое задължение към банката,
нейното предприятие—майка или някое от дъщер-
ните му предприятия.
(2) За овърдрафт просрочие е налице, когато е
настъпило някое от следните събития:
1. длъжникът е нарушил съществено договоре-
ния лимит;
2. банката е намалила съществено договорения
лимит до размер, по-малък от усвоените от длъж-
ника суми;
3. длъжникът е изтеглил сума без авторизация
(одобряване) от банката.
(3) Прагът на същественост е:
1. по ал. 1—10 % от текущата дължима вноска;
2. по ал. 2—10 % от договорения лимит.
(4) За кредитни карти дните за просрочие за-
почват да текат от датата, следваща датата за пла-
щане на минимално-изискуемата вноска.
(5) За експозициите на дребно и към предпри-
ятията от публичния сектор банката прилага ал. 1
на ниво транзакция.
Признаци за настъпване на неизпълнение
Чл. 102. Признаците за настъпване на неизпъл-
нение по чл. 101, ал. 1, т. 1 включват следните
събития:
1. банката е спряла текущото начисляване на
лихви;
2. в резултат от влошаване на кредитното ка-
чество на експозицията е извършена обезценка;
3. при продажба на вземането банката би реа-
лизирала съществена икономическа загуба от вло-
шеното му кредитно качество;
4. поради влошаване финансовото състояние
и платежоспособността на длъжника банката е
преструктурирала кредитното задължение чрез
даване на отстъпки (опрощаване или отлагане пла-
щането на главница, лихви и такси), водещи до
намаляване размера на задължението; това се при-
лага и за капиталови експозиции, оценени чрез
подхода PD/LGD;
5. банката е поискала откриване на процедура
за обявяване на длъжника в несъстоятелност или
ликвидация поради неизплатеното кредитно задъл-
жение на длъжника към нея, предприятието—май-
ка или някое от неговите дъщерни предприятия;
6. длъжникът е поискал или е обявен в несъсто-
ятелност или ликвидация и това би довело до заба-
вяне погасяването или неизпълнение на кредитно-
то задължение към банката, предприятието—май-
ка или някое от неговите дъщерни предприятия.
Особени правила за данни за неизпълнение
Чл. 103. (1) Банка, използваща външни данни,
несъвместими с определението за неизпълнение
по чл. 101, ал. 1, удостоверява пред БНБ, че е из-
вършила подходящи корекции с цел постигане на
съответствие с определението за неизпълнение.
(2) В случаите, когато банката прецени, че за
експозиция, която е била в неизпълнение, но вече
не са налице обстоятелствата по чл. 101, тя може
да присъди рейтинг на длъжника или сделката,
съответстващ на редовна експозиция. Ако впос-
ледствие се установи, че е налице обстоятелство
по чл. 101, счита се, че е настъпило ново неиз-
пълнение.
Общи изисквания за оценяване на параметрите
Чл. 104. (1) Собствените оценки на банката за
рисковите параметри PD, LGD, EL и конверсион-
ни коефициенти обхващат всички относими дан-
ни, информация и методи. Оценките се извличат
от историческия опит и емпиричните обстоятелс-
тва и не се базират единствено на експертно мне-
ние. Оценките трябва да бъдат достоверни, бази-
рани на съществените фактори, определящи рис-
ковите параметри. При ограничена информация
се прилага по-консервативен подход.
(2) Банката поддържа подробна информация за
реализираните загуби по отношение честотата на
неизпълнение, LGD, конверсионния коефициент
или загубата, когато се използват оценки на пара-
метъра EL, разграничавайки факторите, които тя
е счела за определящи стойността на рисковите
параметри. Банката удостоверява, че оценките є
са представителни за дългосрочен период.