Държавен вестник, бр. 59, 2006 г., стр. 19

Б Р О Й  59
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  19
гани определя вида на сделките и рисковете, за
които поднадзорните лица във финансовия кон-
гломерат я уведомяват по реда на чл. 10 и 11.
Когато определя сделките и рисковете като
координатор или дава мнение като съответен
компетентен орган, БНБ или КФН взема пред-
вид структурата на групата и на управлението
на риска във финансовия конгломерат.
(2) След съгласуване със съответните ком-
петентни органи и с финансовия конгломерат
БНБ или КФН, когато някоя от тях е коорди-
натор, определя подходящи прагове въз осно-
ва на нормативно установените изисквания за
собствени средства и/или технически резерви
с цел установяване на значителните вътреш-
ногрупови сделки и значителната концентра-
ция на риск, за които следва да бъде уведомя-
вана по реда на чл. 10 и 11.
(3) При упражняване на надзора във връзка
с вътрешногруповите сделки и концентрацията
на риск БНБ или КФН, когато някоя от тях е
координатор, следи за възможното разпрост-
раняване на риска върху другите лица във фи-
нансовия конгломерат, за риска от възникване
на конфликт на интереси, за риска от заобика-
ляне на секторните правила, както и за степен-
та или размера на рисковете.
(4) Българската народна банка и КФН мо-
гат да прилагат на ниво финансов конгломерат
секторните правила за вътрешногруповите сдел-
ки и концентрацията на риска с цел предотвра-
тяване на тяхното заобикаляне.
Механизми за управление на риска и за
вътрешен контрол
Чл. 13. (1) Поднадзорните лица във финан-
совия конгломерат трябва да имат на ниво фи-
нансов конгломерат подходящи механизми за
управление на риска и за вътрешен контрол,
включващи надеждни административни и сче-
товодни процедури.
(2) Механизмите за управление на риска
включват:
1. разумно управление и ръководство, включ-
ващо одобряване и периодична оценка от съот-
ветните управителни органи на стратегиите и
политиките по отношение на всички поемани
рискове на ниво финансов конгломерат;
2. подходящи политики за капиталовата адек-
ватност с цел предвиждане на ефекта от плано-
вете за развитие на дейността на отделните
поднадзорни лица върху рисковия профил и
размера на изисквания капитал на ниво финан-
сов конгломерат;
3. подходящи процедури, които гарантират,
че системите за наблюдение на риска на отдел-
ните поднадзорни лица, включени в обхвата на
допълнителния надзор, са добре интегрирани в
тяхната организация и са съвместими една с
друга така, че рисковете да могат да се измер-
ват, наблюдават и контролират на ниво финан-
сов конгломерат.
(3) Механизмите за вътрешен контрол
включват:
1. подходящи правила по отношение на ка-
питаловата адекватност за идентифициране и
измерване на всички поети съществени риско-
ве и обвързването им с размера на собствения
капитал;
2. надеждни отчетни и счетоводни процеду-
ри за установяване, измерване, наблюдение и
контрол на вътрешногруповите сделки и кон-
центрацията на риска на ниво финансов кон-
гломерат.
(4) Всички лица, включени в обхвата на до-
пълнителния надзор съгласно чл. 5, трябва да
имат механизми за вътрешен контрол, осигуря-
ващи необходимите данни и информация за
целите на допълнителния надзор.
(5) Механизмите за управление на риска и за
вътрешен контрол по ал. 1—4 са обект на над-
зор от страна на координатора.
Г л а в а  т р е т а
УПРАЖНЯВАНЕ НА ДОПЪЛНИТЕЛНИЯ
НАДЗОР
Компетентен орган (координатор)
Чл. 14. (1) Допълнителният надзор над под-
надзорните лица във финансовия конгломерат
се упражнява от координатор. Той осъществя-
ва и координацията във връзка с допълнител-
ния надзор.
(2) Координатор е един от компетентните
органи на заинтересованите държави членки,
включително на държавата членка, в която е
седалището на финансовия холдинг със смесе-
на дейност.
(3) Координатор е БНБ, съответно КФН,
когато начело на финансовия конгломерат е
поднадзорно лице, лицензирано от нея съглас-
но съответните секторни правила.
(4) Когато начело на финансовия конгломе-
рат е финансов холдинг със смесена дейност,
координатор е БНБ или КФН, ако някоя от тях
е лицензирала поднадзорното лице—дъщерно
дружество на финансовия холдинг със смесена
дейност.
(5) Когато начело на финансовия конгломе-
рат е финансов холдинг със смесена дейност със
седалище в Република България, който е пред-
приятие майка на две или повече поднадзорни
лица със седалище в държава членка и едно от
тези поднадзорни лица е лицензирано от БНБ
или от КФН, координатор е БНБ, съответно КФН.
(6) Когато начело на финансовия конгломе-
рат е финансов холдинг със смесена дейност със
седалище в Република България, който е пред-
приятие майка на две или повече поднадзорни
лица, лицензирани от БНБ или КФН и осъщес-
твяващи дейност в различни финансови секто-
ри, координатор е БНБ, съответно КФН, ли-
цензирала поднадзорното лице, което осъщес-
твява дейност в най-значимия финансов сектор.
В този случай при определянето на координа-
тор банковият сектор и секторът за инвестици-
онни услуги не се разглеждат заедно.