Държавен вестник, бр. 82, 2007 г., стр. 43

Б Р О Й  82
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  43
3. програма за прилагане на международно
признатите стандарти за добро корпоративно
управление, определени от заместник-предсе-
дателя;
4. в случаите, когато инвестиционното дру-
жество и договорният фонд инвестират същес-
твена част от активите си по реда на чл. 197,
ал. 3 ЗППЦК— максималното съотношение на
възнаграждението за управление на управля-
ващото дружество и/или другото дружество,
свързано с управляващото, платено от инвес-
тиционното дружество, съответно договорния
фонд, от една страна, и от колективната инвес-
тиционна схема, в която инвестиционното дру-
жество и договорният фонд инвестират, от дру-
га страна;
5. справки на финансов отчет—справки по
образец, определени от заместник-председателя;
6. допълнителна информация, включваща:
а) брой акции/дялове към края на отчетния
период;
б) нетна стойност на активите на една акция
и дял;
в) обем и структура на инвестициите в порт-
фейла по видове финансови инструменти, ана-
лизирани по най-подходящите икономически,
географски или валутни показатели, съгласно
политиката на инвестиционното дружество и
договорния фонд с посочване на относителния
им дял в нетните активи;
г) промените в структурата на портфейла,
които са настъпили през отчетния период;
д) промените в състоянието на активите в
рамките на отчетния период, включващи при-
ходи от инвестиции; други приходи; разходи за
управление; такса за обслужване на банката
депозитар; други плащания и данъци; нетни
приходи; разпределение на дохода и инвести-
ции на този доход; промени в капитала; нарас-
тване или спад на инвестициите и всички други
промени, които са се отразили на стойността на
активите и пасивите;
е) сравнителна таблица, обхващаща послед-
ните три финансови години, с посочване към
края на всяка финансова година на общата стой-
ност на нетните активи и нетна стойност на една
акция и дял;
ж) подробна информация относно задълже-
нията, възникнали от сделки с деривативни
инструменти по чл. 195, ал. 1, т. 7 ЗППЦК за
отчетния период, по категории сделки.
(2) Заместник-председателят определя фор-
мата на финансовите отчети на инвестицион-
ните дружества на основата на международни-
те счетоводни стандарти и най-добрата между-
народна практика.
Чл. 73д. Тримесечният финансов отчет на
инвестиционното дружество и договорния фонд
съдържа:
1. комплект финансови отчети съгласно при-
ложимите счетоводни стандарти;
2. справки на финансов отчет—справки по
образец, определени от заместник-председа-
теля;
3. допълнителната информация по чл. 73г,
ал. 1, т. 6, букви “а”—“д”.”
18. В глава седма се създава раздел III със
заглавие “Изисквания към рекламите и публи-
кациите на инвестиционното дружество от от-
ворен тип и договорния фонд”, включващ досе-
гашните чл. 74—78а.
19. В чл. 75, ал. 1 в текста преди т. 1 думите
“Съдържанието на рекламните материали и
публикации следва да отговаря на изисквания-
та на чл. 92а, ал. 7 ЗППЦК” се заменят с “Рек-
ламите и публикациите не могат да съдържат
невярна или заблуждаваща информация, както
и такава, която да противоречи на информаци-
ята, съдържаща се в проспекта”.
20. В чл. 78а думите “разпоредбите по тази
глава” се заменят с “разпоредбите по раздел III
от тази глава”.
21. В допълнителната разпоредба се създава
т. 10 със следното съдържание:
“10. “Траен носител” е средство за предоста-
вяне на информация на клиент, което позволя-
ва на клиента да запази информацията, адреси-
рана лично до него, по начин, позволяващ пос-
ледващо запознаване с нея за период от време,
адекватен за целите на предоставяне на инфор-
мацията и позволяващ възпроизвеждане на
съхранената информация без промени.”
22. Навсякъде в приложения № 1 и 2 след
думите “код БУЛСТАТ” се поставя запетая и
се добавя “съответно единен идентификацио-
нен код”.
23. Създават се приложения № 4 и 5:
“Приложение № 4
към чл. 73б, ал. 1
Съдържание на пълния проспект на инвести-
ционно дружество от отворен тип и догово-
рен фонд
А. Заглавна страница, включваща следната
информация:
1) Наименование на инвестиционното дру-
жество и договорния фонд.
2) Наименование на документа.
3) Вид и брой предлагани ценни книжа .
4) Дата на проспекта (на последната актуа-
лизация на проспекта).
5) Изявление, че проспектът съдържа цяла-
та информация, необходима за вземане на ин-
вестиционно решение, включително основни-
те рискове, свързани с дружеството, съответно
фонда и тяхната дейност, и че е в интерес на
инвеститорите да се запознаят с проспекта,
преди да вземат решение да инвестират.
6) Изявление с удебелен шрифт, че Комиси-
ята за финансов надзор е потвърдила този прос-
пект, но това не означава, че комисията одоб-