Държавен вестник, бр. 89, 2015 г., стр. 33

БРОЙ  89	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  33  
държани от физическо лице, предоставящата 
информация българска финансова институция е 
задължена да сумира всички финансови сметки, 
поддържани от нея или от свързано образувание, 
но само до степента, в която компютърните сис­
теми на предоставящата информация българска 
финансова институция свързват финансовите 
сметки въз основа на данни, като клиентски 
номер или данъчен идентификационен номер, 
и позволяват сумирането на наличностите или 
стойностите по сметките. Към всяко от лица­
та, държащи споделена финансова сметка, ще 
бъде отнасяна цялата наличност или стойност 
на споделената финансова сметка за целите 
на прилагането на изискванията за сумиране, 
описани в тази точка 1.
2. Сумиране на сметки на образувания
За целите на определянето на общата налич­
ност или стойност на финансови сметки, държа­
ни от образувание, предоставящата информация 
българска финансова институция е задължена 
да сумира всички финансови сметки, които са 
поддържани от нея или от свързано лице, но 
само до степента, в която компютърните сис­
теми на предоставящата информация българска 
финансова институция свързват финансовите 
сметки въз основа на данни, като клиентски 
номер или данъчен идентификационен номер, 
и позволяват сумирането на наличностите или 
стойностите по сметките.
3. Специални правила за сумиране, приложи­
ми за отговорни служители за връзка с клиенти
За целите на определянето на общата на­
личност или стойност на финансови сметки на 
лице, при преценка дали финансовата сметка е 
на голяма стойност, предоставящата информа­
ция българска финансова институция е също 
задължена в случаите на финансови сметки, 
за които отговорният служител за връзка с 
клиенти знае или има причина да знае и които 
са директно или косвено притежавани, контро­
лирани или установени (в качество, различно 
от фидуциар) от едно и също лице, да сумира 
всички сметки.
4. Правило за преобразуване на валути
За целите на определянето на наличност или 
стойност на финансови сметки във валута, раз­
лична от американски долари, предоставящата 
информация българска финансова институция 
трябва да конвертира прага на сумите в аме­
рикански долари, описан в това Приложение І, 
в такава валута, използвайки публикуваните 
фиксирани курсове, определени към последния 
ден на календарната година, предхождаща го­
дината, в която предоставящата информация 
българска финансова институция определя 
наличността или стойността.
Г. Документални доказателства
За целите на това Приложение І допусти- 
мите документални доказателства включват 
някое от следните:
1. Удостоверение за местно лице, издадено 
от оправомощен държавен орган (например 
правителството или негова агенция или община) 
на юрисдикцията, на която получателят твърди, 
че е местно лице.
2. По отношение на физическите лица – всеки 
валиден идентификационен документ, издаден 
от компетентен държавен орган (например пра­
вителството или негова агенция или община), 
който да включва името на физическото лице 
и обикновено е издаван за целите на иденти­
фицирането. 
3. По отношение на образуванията – всеки 
официален документ, издаден от компетентен 
държавен орган (например правителството или 
негова агенция или община), който посочва 
наименованието на образуванието и адреса му 
на управление в юрисдикцията (или американ­
ската територия), на която твърди, че е местно 
лице, или в юрисдикцията (или американската 
територия), където е учредено или създадено.
4. По отношение на финансови сметки, 
поддържани в юрисдикция с разпоредби срещу 
изпирането на пари, които са били одобрени от 
СВП във връзка с QI Споразумение (описано 
в съответните регламенти на Департамента 
по финанси на САЩ) – всеки от документите, 
различни от W-8 или W-9 формулярите, посо­
чени в приложението към QI Споразумението 
с тази юрисдикция, за идентифицирането на 
физически лица и образувания.
5. Всеки финансов отчет, кредитен доклад от 
трето лице, документи за несъстоятелност или 
доклад на Американската комисия по ценните 
книжа и борсите.
Д. Алтернативни процедури за финансови смет-
ки, държани от физически лица – бенефициенти по 
застрахователни договори с откупна стойност 
Предоставящата информация българска фи­
нансова институция може да счита, че физическо 
лице – бенефициент (различно от собственика) 
на застрахователен договор с откупна стойност, 
получаващо застрахователна сума в случай на 
смърт, не е определено американско лице и може 
да счита такава финансова сметка като различна 
от американска сметка, за която се предоставя 
информация, освен ако предоставящата инфор­
мация българска финансова институция знае 
или има причина да знае, че бенефициентът е 
определено американско лице. Предоставящата 
информация българска финансова институция 
има основания да знае, че бенефициентът на 
застрахователен договор с откупна стойност е 
определено американско лице, ако събраната 
информация от предоставящата информация 
българска финансова институция и свързана 
с бенефициента съдържа американска инди­
кация, описана в буква Б (1) на раздел II на 
това Приложение I. Ако предоставящата инфор­
мация българска финансова институция знае 
или има причина да знае, че бенефициентът е 
определено американско лице, предоставящата 
информация българска финансова институция 
трябва да следва процедурите на буква Б (3) 
на раздел II на това Приложение I.