Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 175

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  175
2. Колебливост на дохода, икономическата стой-
ност или друга подходяща мярка при прилагане на
лихвени шокове (в двете посоки), разпределени по
валути.
Списък № 12 “Секюритизация”
1. Описание на целите и функциите на банката
във връзка със секюритизационната дейност;
2. Степен на участие на банката в отделните
функции по секюритизационната дейност;
3. Използвани подходи за изчисляване на рис-
ково-претеглените експозиции при секюритизаци-
онна дейност;
4. Обобщение на счетоводната политика на
банката за секюритизационни дейности, включ-
ваща:
а) третирането на транзакциите като продаж-
би или финансиране;
б) признаването на печалби от продажби;
в) основните предположения за оценка на за-
държаното собствено участие;
г) третирането на синтетичната секюритиза-
ция, когато не е включено в други счетоводни по-
литики;
5. Списък на използваните признати АВКО,
които се ползват при секюритизация, и видовете
експозиции, за които се прилагат  оценките на всяка
агенция;
6. Общ текущ размер на експозициите, секюри-
тизирани от банката и обект на рамката за секю-
ритизация (разделени на традиционна и синтетич-
на), по класове експозиции;
7. За секюритизирани от банката експозиции,
обект на секюритизационната рамка, разбивка по
класове експозиции за обезценените и просроче-
ните секюритизирани експозиции, както и приз-
натите от банката загуби за периода;
8. Общ размер на задържаните секюритизира-
ни експозиции и закупените секюритизиращи по-
зиции, по класове експозиции;
9. Общ размер на задържаните секюритизира-
ни експозиции и закупените секюритизиращи по-
зиции, разграничени по съществен брой катего-
рии рискови тегла, като отделно се оповестяват
приспаднатите от капиталовата база позиции;
10. Общ текущ размер на секюритизираните
револвиращи експозиции, разграничени по учас-
тие на инициатора и на инвеститорите;
11. Обобщение на секюритизационната дейност
през периода, включително размер на секюрити-
зираните експозиции (по класове експозиции) и
признатите печалби или загуби от продажбата по
класове експозиции.
Списък № 13 “Вътрешнорейтингов подход”
1. Одобрения от БНБ подход и одобрения пре-
ходен период;
2. Преглед и обяснение на:
а) структурата на системите за вътрешен рей-
тинг и взаимовръзката между вътрешни и външни
рейтинги;
б) употреба на вътрешни оценки, извън тази за
изчисляване на рисково-претеглените експозиции
по вътрешнорейтинговия подход;
в) процес на управление и признаване на реду-
цирането на кредитния риск;
г) механизми за контрол на рейтинговата сис-
тема, включително описание на независимостта,
отчетността и периодичния є преглед.
3. Описание на процеса по присъждане на вът-
решен рейтинг, поотделно за следните класове
експозиции:
а) централни правителства и централни банки;
б) институции;
в) предприятия, включително микропредприя-
тия, малки и средни предприятия, контрагенти по
специализирано кредитиране и закупени вземания
от предприятия;
г) експозиции на дребно, категоризирани на
базата на приложимите по чл. 64 корелационни
коефициенти;
д) експозиции в капиталови инструменти.
Описанието по т. 3 включва разделението в
рамките на класа експозиции, дефинициите, мето-
дите и данните за оценка и утвърждаване на стой-
ностите на параметъра PD и когато се прилагат,
стойностите на параметъра LGD и конверсионни-
те коефициенти, включително направените пред-
положения и описание на съществените отклоне-
ния от дефиницията за неизпълнение по чл.  101 и
102, както и сегментите, засегнати от тези откло-
нения.
4. Стойности на експозициите за всеки клас
експозиции към централни правителства и цент-
рални банки, институции и предприятия, за които
банката използва собствени оценки за параметъ-
ра LGD или конверсионните коефициенти, при
изчисляване на рисково-претеглените експозиции
по вътрешнорейтигновия подход се оповестяват
отделно от експозициите, за които банката не из-
ползва такива оценки;
5. За всеки клас експозиции към централни
правителства и централни банки, институции, пред-
приятия и капиталови инструменти, разпределе-
ни в достатъчен брой категории длъжници (вклю-
чително в  неизпълнение), за разграничение на
кредитния риск се оповестява:
а) общият размер на експозициите (за класове-
те експозиции централни правителства и централ-
ни банки, институции и предприятия, сумата на
неиздължените заеми и стойностите на неусвое-
ните ангажименти , а за капиталовите инструмен-
ти—текущият размер);
б) за банка, използваща собствени оценки за
параметъра LGD—претеглената с експозициите
средна стойност на параметъра, в проценти;
в) претегленото с експозициите средно риско-
во тегло;
г) за банка, използваща собствени оценки за
конверсионните коефициенти—размерът на неус-
воените ангажименти и претеглените с експози-
циите средни стойности за всеки клас експозиции;
6. За класа експозиции на дребно и за всяка от
категориите по т. 5, буква “г”, оповестяването по
т. 5 (ако е приложимо на ниво група) или анализ на
експозициите (неиздължени заеми и стойности на
експозициите за неусвоените ангажименти) по
достатъчен брой категории на параметъра EL,
позволяващ съдържателно разграничаване на кре-
дитния риск;
7. Действителни корекции в стойността за пред-
ходния период за класа експозиции на дребно и за
всяка от категориите по т. 5, буква “г” и промени-
те спрямо минали периоди;
8. Описание на факторите, които определят
историческите загуби през предходния период;