Държавен вестник, бр. 36, 2006 г., стр. 135

Б Р О Й  36
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  135
в) парични средства във валута на Велико-
британия, САЩ, Швейцария, Япония и други
валути, деноминирани в евро.
Чл. 53. Паричните средства на инвестици-
онното дружество в каса, вземания по безсроч-
ни или със срок до 3 месеца банкови влогове не
могат да бъдат по-малко от 5 на сто от активите
на дружеството.
Чл. 54. Инвестиционното дружество от от-
ворен тип, съответно управляващото дружест-
во са длъжни в 7-дневен срок да уведомят коми-
сията, в случай че нетната стойност на активи-
те на инвестиционното дружество, съответно
на договорния фонд, спадне под 110 на сто от
установения в чл. 166, ал. 1, съответно ал. 3
ЗППЦК минимален размер.
Чл. 55. Разпоредбите на чл. 45, ал. 1 и чл. 46—
53 се прилагат съответно към структурата на
активите и пасивите и ликвидността на дого-
ворните фондове.
Раздел II
Изисквания към оценяването на портфейлите
на инвестиционните дружества и договорните
фондове
Чл. 56. Правилата за оценка на активите
на инвестиционното дружество, съответно на
договорния фонд, съдържащи принципите и
методите за оценка на активите, както и сис-
темата на организация на тази дейност се ос-
новават на:
1. използване на единна и последователна
система за оценяване на активите от портфей-
ла, за вземане на решения и контрол;
2. система за събиране на информация, свър-
зана с определянето на нетната стойност на
активите—източници на информация и видове;
3. правила за избягване на конфликти на
интереси и за осигуряване на защита срещу
разкриването на вътрешна информация;
4. протоколиране на обсъжданията, свърза-
ни с определянето на нетната стойност на акти-
вите, и прилагане на съответните документи
към протоколите;
5. изисквания към технологичното и прог-
рамното осигуряване при определяне на нетна-
та стойност на активите;
6. система за съхраняване и защита на доку-
ментацията, свързана с определянето нетната
стойност на активите, на хартиен и на магни-
тен носител.
Чл. 57. Оценката на активите на инвестици-
онното дружество, съответно на договорния
фонд, се извършва:
1. при първоначално придобиване (призна-
ване)—по цена на придобиване, включваща и
разходите по сделката;
2. при последващо оценяване—по съответ-
ния ред и начин, определен в тази наредба.
Чл. 58. Оценката на активи на инвестицион-
ното дружество, съответно на договорния фонд,
наричана по-нататък “последваща оценка”, се
извършва за всяка ценна книга, финансов ин-
струмент и друг актив, включително и за пър-
воначално признатите към датата на оценката.
Чл. 59. (1) Последваща оценка на държав-
ните ценни книжа, емитирани в страната, се
извършва въз основа на средноаритметична от
цените “купува” за текущия работен ден, обяве-
ни от не по-малко от двама първични дилъри
на държавни ценни книжа. При липса на коти-
ровки на първични дилъри се прилага методът
на дисконтираните нетни парични потоци.
(2) Последваща оценка на издадените в
чужбина от българската държава облигации
се извършва:
а) по цена “купува” при затваряне на пазара
в деня на оценката, обявена в електронна сис-
тема за ценова информация на ценни книжа;
б) в случай че пазарът на ценни книжа не е
затворил до 15,00 ч. в деня на оценката—по цена
“купува” към този час в деня на оценката, обя-
вена в електронна система за ценова информа-
ция на ценни книжа;
в) в случай че чуждестранният пазар на цен-
ни книжа не работи в деня на оценката—по цена
“купува” при затваряне на пазара за последния
работен ден, обявена в електронна система за
ценова информация на ценни книжа.
(3) При невъзможност да се приложат начи-
ните за оценка по ал. 1 и 2 се използва методът
на съпоставими цени за ценни книжа със сход-
ни условия за плащане и падеж или други об-
щоприети методи, определени в правилата за
оценка на активите.
Чл. 60. (1) Последваща оценка на акции и
права, приети за търговия на регулиран пазар
на ценни книжа, се извършва по среднопретег-
лената цена на сключените с тях сделки за те-
кущия работен ден, обявена в борсовия бюле-
тин, ако обемът на сключените с тях сделки за
деня е не по-малък от 0,02 на сто от обема на
съответната емисия.
(2) Ако не може да се определи цена по
реда на ал. 1, цената на акциите, съответно на
правата, се определя като средноаритметич-
на на най-високата цена “купува” от поръчки-
те, които са подадени не по-късно от момента
на затваряне на регулирания пазар в текущия
ден, и среднопретеглената цена на сключени-
те със съответните ценни книжа сделки за
същия ден. Цената се определя по този ред
само в случай, че има сключени сделки и по-
дадени поръчки с цена “купува”.
( 3) В случай че за текущия работен ден няма
сключени сделки с ценни книжа от съответна-
та емисия, последващата оценка на акциите,
съответно на правата, се извършва по най-ви-
соката цена “купува” от поръчките, подадени
не по-късно от момента на затваряне на регули-
рания пазар в същия ден.
(4) При невъзможност да се приложат на-
чините за оценка по ал. 1—3, както и за акци-
ите, които не се търгуват на регулирани паза-