Държавен вестник, бр. 94, 2015 г., стр. 8

СТР.  8	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  94
б) документално доказателство, че ти-
тулярят на сметката не е лице, за което се 
предоставя информация.
(2) За целите на FATCA споразумението 
предоставящата информация финансова ин-
ституция може да не счита сметката като 
сметка, за която се предоставя информация, 
когато информацията за титуляря на сметка-
та съдържа телефонен номер в Съединените 
американски щати и телефонен номер в друга 
юрисдикция или индикацията по чл. 142е, 
ал. 1, т. 2, буква „е“, и предоставящата ин-
формация финансова институция получи или 
разполага с някои от следните документи:
а) декларация от титуляря на сметката за 
юрисдикцията (юрисдикциите), на която е 
местно лице за данъчни цели;
б) документално доказателство, че ти-
тулярят на сметката не е лице, за което се 
предоставя информация.
(3) За целите на FATCA споразумението 
предоставящата информация финансова ин-
ституция може да не счита сметката като 
сметка, за която се предоставя информация, 
когато информацията за титуляря на сметката 
съдържа място на раждане в Съединените 
американски щати и предоставящата инфор-
мация финансова институция получи или 
разполага със следните документи:
1. декларация от титуляря на сметката, че 
не е гражданин на Съединените американски 
щати или местно лице за данъчни цели на 
Съединените американски щати;
2. паспорт или друг официален идентифи-
кационен документ, съгласно който граждан-
ството на титуляря на сметката е в държава, 
различна от Съединените американски щати;
3. копие на удостоверение за загубата на 
гражданство на Съединените американски 
щати на титуляря на сметката или обяснение за:
а) причината, поради която титулярят на 
сметката няма такова удостоверение въпреки 
отказа от гражданство на Съединените аме-
рикански щати, или
б) причината, поради която титулярят на 
сметката не е придобил гражданство на Съ-
единените американски щати при раждането.
Засилени процедури при преглед на същест-
вуващи сметки на физическо лице на голяма 
стойност
Чл. 142и. (1) За идентифициране на съ-
ществуваща сметка на физическо лице, която 
е сметка на голяма стойност, се прилагат 
следните засилени процедури:
1. предоставящата информация финансова 
институция преглежда поддържаните от нея 
електронни записи за всяка от индикациите 
по чл. 142е, ал. 1, т. 2;
2. предоставящата информация финансова 
институция преглежда съществуващото досие 
на клиента на хартиен носител и следните 
документи, събрани през последните пет го-
дини, за всяка от индикациите по чл. 142е, 
ал. 1, т. 2:
а) последното документално доказателство, 
събрано във връзка със сметката;
б) последния договор за откриване на 
сметка или друга документация;
в) последната документация, събрана съ-
гласно процедурите за прилагане на мерките 
срещу изпирането на пари и финансирането 
на тероризма, определени в § 1а, т. 50 от 
допълнителните разпоредби, наричани по-
нататък „МИП процедури“, или събрана за 
други регулаторни цели;
г) действащо пълномощно;
д) действаща постоянна инструкция за 
превод на средства, с изключение на такава 
по депозитна сметка;
3. предоставящата информация финансова 
институция може да не прегледа досието на 
клиента на хартиен носител, ако поддържа-
ните от нея електронни записи съдържат 
информация за:
а) юрисдикцията, на която титулярят на 
сметката е местно лице за данъчни цели;
б) актуален адрес по местоживеене и адрес 
за кореспонденция на титуляря на сметката;
в) телефонен номер на титуляря на смет-
ката, ако има такъв;
г) постоянни инструкции за прехвърляне 
на средства от сметката към друга сметка, 
с изключение на инструкции по депозитна 
сметка;
д) пощенски адрес с указание „на внима-
нието на“ или „при поискване“ за титуляря 
на сметката;
е) пълномощно по сметката;
4. предоставящата информация финансова 
институция трябва да счита всяка сметка 
на голяма стойност (включително всички 
финансови сметки, които се сумират с тази 
сметка на голяма стойност) като сметка, за 
която се предоставя информация, ако служи-
тел за връзка с клиента знае, че титулярят 
на сметката е лице, за което се предоставя 
информация.
(2) Когато при прилагане на засилените 
процедури предоставящата информация фи-
нансова институция не открие индикация по 
чл. 142е, ал. 1, т. 2 и не установи, че сметката 
е държана от лице, за което се предоставя 
информация, тя не предприема последващи 
действия, докато не настъпи промяна в об-
стоятелствата, която да доведе до появата на 
индикация, свързана със сметката.
(3) Когато при прилагане на засилените 
процедури предоставящата информация фи-
нансова институция открие индикация по 
чл. 142е, ал. 1, т. 2, букви „а“ – „д“ или има 
последваща промяна в обстоятелствата, в 
резултат на която една или повече индикации 
се свързват със сметката, за сметката се пре-