Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 108

С Т Р .  108
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
на наблюдение за някой източник на подходящи
данни е по-дълъг, банката  използва по-дългия
период. Това изискване по ал. 1 се прилага и спря-
мо Подхода PD/LGD за капиталови инструменти.
Специфични изисквания за оценката на
параметъра PD при експозиции на дребно
Чл. 107. (1) Банката изчислява оценката за
параметъра PD за всяка рискова категория или
рейтингова група длъжници въз основа на дълго-
срочна усреднена стойност на годишния процент
на неизпълнение.
(2) Оценката за параметъра PD по ал. 1 може
да бъде изчислена въз основа на реализираната
загуба и съответната оценка на параметъра LGD.
Използване на вътрешни и външни данни при
оценяване на параметъра PD за експозиции на
дребно
Чл. 108. (1) Банката използва вътрешните дан-
ни като първичен източник на информация за оце-
няването на признаците за загуба при отнасянето
на експозициите към рисковите категории или
рейтинговите групи.
(2) Използването на външни данни или статис-
тически модели се разрешава, когато банката може
да удостовери наличието на голяма степен на съ-
ответствие между:
1. вътрешния процес на отнасяне на експозици-
ите към рискови категории или рейтингови групи
и съответния процес, използван в източника на
външни данни;
2. рисковия профил на банката и състава на
външните данни.
(3) При изкупени вземания на дребно банката
може да използва вътрешни и приложими външни
данни за сравнение.
(4) Когато банка установява дългосрочните
усреднени стойности  на оценките на параметрите
PD и LGD за вземания на дребно въз основа на
оценката за очаквани загуби, както и очакваните
стойности за параметрите PD и LGD, оценките є
за загубите съответстват на изискванията за пара-
метрите PD и LGD, установени в настоящия раз-
дел, и полученият параметър LGD отговаря на изис-
кването по чл. 110, ал. 1.
(5) Банката установява и анализира очаквани-
те промени в стойностите на рисковите парамет-
ри, дължащи се на ефекти на сезонност.
Продължителност на историческия период при
оценяване на параметъра PD за експозиции на
дребно
Чл. 109. Продължителността на използвания
исторически период на наблюдение при устано-
вяване на вероятността от неизпълнение е най-
малко пет години за поне един източник, незави-
симо от вида на източника на данни. Когато пери-
одът на наблюдение за някой източник на подхо-
дящи данни е по-дълъг, банката използва по-дъл-
гия период. Банката може да претегли истори-
ческите данни, ако удостовери пред БНБ, че по-
скорошните данни са по-добър прогностичен фак-
тор на нивата на загуба.
Изисквания към използването на собствени
оценки на параметъра  LGD
Чл. 110. (1) Банката установява оценката на
параметъра LGD въз основа на усреднените реа-
лизирани стойности по отделни категории или
групи сделки, претегляйки ги с наблюдаваните
неизпълнения в използваните данни.
(2) Банката използва оценки за параметъра
LGD, характерни за период на икономически спад,
ако те са по-консервативни от дългосрочните ус-
реднени стойности. При условие че рейтинговата
система се очаква да дава относително постоянни
във времето стойности на параметъра LGD по
категории или групи, се правят корекции на оцен-
ките за ограничаване на влиянието на икономи-
ческия спад върху капитала.
(3) Банката следва да вземе предвид степента
на зависимост между риска, свързан с длъжника, и
този, свързан с обезпечението или предоставяща-
та го страна, като случаите, при които е налице
съществена степен на зависимост, се разглеждат
по-консервативно.
(4) При различие между валутите на задълже-
нието и обезпечението оценката на параметъра
LGD подлежи на по-консервативно третиране.
(5) При наличие на обезпечение оценките на
параметъра LGD не следва да се базират единст-
вено на пазарната му стойност, а да отчитат после-
диците от потенциалната невъзможност на банка-
та за бързо разпореждане с обезпечението или
неговата реализация.
(6) За да вземе предвид наличието на обезпече-
ние при оценяването на параметъра LGD, банката
следва да разполага с вътрешни правила за управ-
ление на обезпеченията, правна сигурност и уп-
равление на риска съгласно изисквания на глава
шеста “Редуциране на кредитния риск”.
(7) Когато банката взема предвид наличието на
обезпечение при определяне на стойността на екс-
позицията за кредитен риск от контрагента съглас-
но глава осма, раздел V “Стандартизиран подход” и
VI “Метод на вътрешните модели”, това обезпече-
ние не участва в оценките за параметъра LGD.
(8) За експозиция, която вече е в неизпълнение,
банката използва своята най-достоверна оценка за
очакваната загуба при текущите икономически ус-
ловия, вземайки предвид състоянието на експози-
цията и вероятността за допълнителни неочаквани
загуби през периода на удовлетворяване.
(9) Включените в отчета за доходите неплатени
допълнителни начисления за забава се добавят към
оценката за размера на експозицията и загубата.
Собствени оценки на параметъра LGD при
експозиции към централни правителства,
централни банки, институции и предприятия
Чл. 111. Собствените оценки за параметъра
LGD при експозиции към централни правителст-
ва, централни банки, институции и предприятия се
основават на данни за поне пет години от поне
един източник. Данните се натрупват за всяка след-
ваща година след въвеждането на вътрешно-рей-
тинговия подход до достигане на период от седем
години за този източник. Когато периодът на наб-
людение за някой източник на данни е по-дълъг,
банката  използва по-дългия период.
Собствени оценки на параметъра LGD за
експозиции на дребно
Чл. 112. (1) Оценките на параметъра LGD за
експозиции на дребно по чл. 112, ал. 1 могат да
бъдат изчислени чрез реализираните загуби и съ-
ответните оценки за параметъра PD.