Държавен вестник, бр. 22, 2007 г., стр. 138

С Т Р .  138
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  22
Управленска информационна система
Чл. 5. (1) Информационната система за наб-
людение на ликвидността на банката поддър-
жа необходимата информация за текущо изчис-
ляване на ликвидната позиция, като отчита
ликвидния профил на банката и ликвидността
на пазарите, на които банката оперира.
(2) Системата се основава на:
1. създаването и поддържането на таблица
за падежната структура на активите, пасивите
и задбалансовите позиции;
2. оценка на входящите и изходящите парич-
ни потоци; и
3. изчисляване на необходимия размер лик-
видни активи.
Таблица за падежна структура
Чл. 6. (1) Органът за управление на ликвид-
ността по чл. 4 създава и поддържа таблица за
падежна структура на активите, пасивите, зад-
балансовите позиции и паричните потоци съг-
ласно чл. 7, ал. 1.
(2) Информацията, съдържаща се в табли-
цата за падежната структура, се наблюдава и
актуализира въз основа на ежедневен преглед,
чрез който се преценяват краткосрочните и
средносрочните ликвидни нужди на банката.
(3) Таблицата за падежната структура се
състои от следните падежни интервали:
1. на виждане—до седем дни;
2. осем дни до един месец;
3. над един месец до три месеца;
4. над три месеца до шест месеца;
5. над шест месеца до една година;
6. над една година.
(4) Банката създава и поддържа отделни
таблици за падежни структури при сценарий
“действащо предприятие” и при сценарий “лик-
видна криза”.
(5) Сценарий “действащо предприятие” е
налице, когато в предстоящия едногодишен
период банката не възнамерява или не изпитва
необходимост да намали или ограничи същес-
твено своята дейност, функционира без затруд-
нения в условията на стабилна банкова система
и не са налице признаци за опасност от непла-
тежоспособност или ликвидна криза.
(6) Сценарий “ликвидна криза” е налице,
когато банката не може да изплаща своите изис-
куеми задължения или са налице индикации за
загуба на доверие в нейната стабилност или в
стабилността на банковата система като цяло,
поради което съществува опасност от неплате-
жоспособност.
(7) Таблицата за падежна структура при сце-
нарий “ликвидна криза” се оценява в процеса
на проверките на място по чл. 10, ал. 2, като
при наличие на ликвидни проблеми банката
може да бъде задължена да предоставя таблица
на падежната си структура при сценарий “лик-
видна криза” по реда на чл. 9, ал. 2.
Оценка на паричните потоци
Чл. 7. (1) Всяка банка оценява своите входя-
щи и изходящи парични потоци въз основа на:
1. времето до падежа за всеки отделен актив
и пасив, чийто остатъчен срок до падежа е си-
гурен; и
2. прогнозиране на очакваните и вероятни
потоци за елементите, чийто срок до падежа не
е сигурен, включително задбалансови позиции.
(2) При прогнозирането на паричните пото-
ци от активите, пасивите и задбалансовите по-
зиции при сценарий “действащо предприятие”
банката взема предвид историческите данни за
паричните потоци, коригирани с цел отчитане
на сезонните колебания и преобладаващите
икономически и пазарни условия.
(3) При сценарий “ликвидна криза” парич-
ните потоци на банката следва да бъдат съобра-
зени с плановете є за извънредни обстоятелст-
ва, включително продажба на активи и методи
за финансиране, осигуряващи обслужването на
изходящите парични потоци в близко бъдеще,
породени от ускореното теглене на депозити и
други очаквани плащания.
(4) Оценката на падежната структура при
двата сценария се фокусира върху очакваните в
краткосрочен и средносрочен план несъвпаде-
ния между изходящия и входящия поток за все-
ки падежен интервал от падежната структура и
върху предположенията за фактическите и прог-
нозираните падежи на активните, пасивните и
задбалансовите позиции. Когато входящите
парични потоци в един падежен интервал пре-
вишават изходящите парични потоци от същия
падежен интервал, излишъкът се разглежда като
допълнителен входящ паричен поток за след-
ващия падежен интервал, а когато е недостиг—
като допълнителен изходящ паричен поток за
следващия падежен интервал. 
Ликвидни активи
Чл. 8. (1) Ликвидни активи на банката по
смисъла на тази наредба са:
1. паричните средства и паричните салда
при БНБ;
2. средствата по разплащателни сметки в
други банки и междубанковите депозити до
7 дни;
3. търгуемите дългови ценни книжа, издаде-
ни от централни правителства или централни
банки, които получават 20% или по-благоприят-
но рисково тегло, съгласно глава четвърта от
Наредба № 8 на БНБ за капиталовата адекват-
ност на кредитните институции;
4. държавните съкровищни бонове и облига-
ции на Правителството на Република Бълга-
рия, различни от тези по т. 3;
5. търгуемите дългови ценни книжа, издаде-
ни от институции, които получават 20 % или
по-благоприятно рисково тегло, съгласно гла-
ва четвърта от Наредба № 8 на БНБ за капита-
ловата адекватност на кредитните институции;