Държавен вестник, бр. 40, 2019 г., стр. 51

БРОЙ  40	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  51  
конфликт на интереси, както и недопускане 
съвместяване на дейностите по одобряване, 
изпълнение и отчитане на операциите.
(2) Управителният орган на банката 
приема и прилага ефективна политика за 
установяване, управление и предотвратяване 
на съществуващи и потенциални конфликти 
на интереси между интересите на банката 
и частните интереси на служителите, вклю-
чително на членовете на управителните и 
контролните органи, които могат да окажат 
негативно влияние върху изпълнението на 
техните задължения и отговорности, която 
включва:
1. посочване на случаите и взаимоот-
ношенията, при които може да възникне 
конфликт на интереси, като финансови ин-
тереси (притежаване на акции или участия 
в дружества, които са клиенти на банката), 
взаимоотношения с лица, притежаващи 
квалифицирано дялово участие в банката, 
със служители на банката или с дружества, 
включени в обхвата на пруденциалната 
консолидация, с консултантски, одиторски 
и други дружества, с които банката има 
договорни отношения, както и случаите на 
потенциално политическо влияние;
2. условията и реда за докладване на 
всеки случай, който може да доведе или 
вече е довел до възникване на конфликт на 
интереси, включително звеното, на което се 
докладва, както и конкретни задължения 
на служителите в банката за незабавното 
му разкриване;
3. процедури, мерки и изисквания за 
документиране и отговорности за устано-
вяване и предотвратяване на конфликти на 
интереси, за оценка на тяхната значимост 
и за предприемане на действия за тяхното 
адресиране.
Раздел IV
Процедура за подаване на сигнали
Чл. 7. (1) Всяка банка приема и прилага 
подходящи и ефективни писмени процедури 
за подаване на сигнали от нейните слу-
жители за действителни или потенциални 
нарушения в банката.
(2) Процедурите трябва да осигуряват:
1. наличието на самостоятелен и незави-
сим ред за подаване на сигнали, достъпен 
за всички служители на банката;
2. защита на личните данни за лицето, 
което подава сигнал за нарушението, и за 
лицето, за което се сигнализира, че е из-
вършило нарушението;
3. докладване на постъпилите от служи-
телите сигнали на управителния и/или кон-
тролния орган на банката и на други лица, 
на които са им възложени такива функции;
4. че сигналите са взети предвид от бан-
ката и при необходимост са изпратени на 
Българската народна банка или на други 
компетентни органи или лица;
5. защита от несправедливо третиране на 
служителите, които подават сигнали;
6. поверителност на подаваната информа-
ция, освен когато разкриването є се изисква 
от закона в случаите на образувано адми-
нистративно или наказателно производство;
7. документиране на сигналите и про-
следяване на резултатите от проверките по 
всеки от тях.
(3) Банката е длъжна да осигури въз-
можност за анонимно докладване съгласно 
ал. 2, т. 3, ако е поискано от служителя, 
подал сигнала.
Г л а в а  т р е т а
РАМКА ЗА ВЪТРЕШЕН КОНТРОЛ
Раздел I
Общи положения
Чл. 8. (1) Рамката за вътрешен контрол 
на всяка банка включва:
1. организация на оперативния контрол;
2. структура за управление на риска;
3. служба за нормативно съответствие;
4. система за вътрешен одит.
(2) Рамката за вътрешен контрол трябва 
да обхваща цялата вътрешна организация, 
включително отговорностите на управи-
телните и контролните органи на банка-
та, дейностите на всички бизнес линии и 
структурни звена, в това число службите за 
вътрешен контрол и възлагането на дейности 
на външни изпълнители.
(3) Всяка банка осигурява ясен, прозра-
чен и документиран процес за вземане на 
решения и ясно разпределение на правомо-
щията и отговорностите, които се обхващат 
от рамката за вътрешен контрол.
(4) Рамката за вътрешен контрол трябва 
да осигурява:
1. ефективни и ефикасни операции;
2. разумно осъществяване на дейността;
3. адекватно идентифициране, измерване 
и редуциране на рисковете;
4. надеждност на финансовата и нефи-
нансовата информация и на отчетността;
5. сигурни административни и счетоводни 
процедури;
6. спазване на законовите и подзаконовите 
актове, надзорните изисквания и приетите 
от банката вътрешни политики, правила, 
процедури и решения. 
Раздел II
Отчетност и информация
Чл. 9. Всяка банка поддържа надеждна сис-
тема за отчетност и информация, която следва 
най-малко да осигурява своевременен достъп 
до информация съобразно правомощията на 
длъжностните лица, и нейното движение: