Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 99

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  99
(2) Размерът на очакваната загуба от експози-
ции към централни правителства, централни бан-
ки, институции, предприятия и експозиции на дреб-
но се изчислява съгласно формула № 14 от прило-
жение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”.
(3) Очакваната загуба за експозиции в неизпъл-
нение, при условие че банката използва собствени
оценки за параметъра LGD, е равна на най-досто-
верната оценка, изчислена съгласно чл. 110, ал. 8.
(4) Очакваната загуба за експозиции, третира-
ни по условията на чл. 63, ал. 5, се счита за нула.
(5) Очакваната загуба за експозиции по специ-
ализирано кредитиране се определя съгласно таб-
лица № 2 на приложение № 4 “Вътрешно-рейтин-
гов подход”, като се прилагат подходите за опреде-
ляне на рисковите тегла, описани в чл. 63, ал. 7.
(6) Размерът на очакваната загуба при експо-
зиции в капиталови инструменти, спрямо които се
прилага опростеният подход по чл. 66, се опреде-
ля, както следва:
1. 0,8 % от стойността на непублични капита-
лови инструменти, държани в достатъчно добре
диверсифицирани портфейли;
2. 0,8 % от стойността на борсови капиталови
експозиции;
3. 2,4 % от стойността на всички останали ка-
питалови експозиции.
(7) Размерът на очакваната загуба при капита-
лови експозиции, когато банката изчислява раз-
мера на рисково-претеглените експозиции съглас-
но чл. 67, ал. 1—3, се изчислява по формула № 14
от приложение № 4 “Вътрешно-рейтингов подход”.
(8) Размерът на очакваната загуба при капита-
лови инструменти, когато банката изчислява раз-
мера на рисково-претеглените експозиции съглас-
но чл. 68, ал. 1—3, е 0 %.
(9) Размерът на очакваната загуба за риск от
разсейване се установява съгласно формула № 14
от приложение № 4.
Третиране на размера на очакваните загуби
Чл. 72. Размерът на очакваната загуба, изчис-
лен в съответствие с чл. 71, ал. 1—4, се приспада
от сумата на провизиите и другите корекции в стой-
ността за тези експозиции. Отбивите по закупени-
те експозиции в неизпълнение съгласно чл. 82, ал. 1
се третират като преоценъчен резерв. Очаквани
загуби от секюритизирани експозиции, както и
свързаните с тях провизии, не се включват при из-
числението.
Раздел III
Определяне на параметрите вероятност от
неизпълнение (PD), загуба при неизпълнение
(LGD) и действителен падеж (М)
Общи положения
Чл. 73. Входните параметри PD, LGD и М, учас-
тващи в изчислението на рисково-претегления
размер на експозициите и очакваните загуби, по-
сочени в раздел II “Изчисляване на рисково-пре-
тегления размер на експозициите и очаквани загу-
би” на настоящата глава, се оценяват съгласно
настоящия раздел и в съответствие с изисквания-
та по раздел V “Минимални изисквания за изпол-
зване на вътрешно-рейтингов подход” на настоя-
щата глава.
Стойност на параметъра PD за експозиции към
централни правителства, централни банки,
предприятия и институции
Чл. 74. (1) Стойността на параметъра PD за
експозиции към предприятия или институции след-
ва да бъде най-малко 0,03 %;
(2) За закупени вземания от предприятия, за
които банката не може да удостовери, че оценки-
те є за параметъра PD изпълняват минималните
изисквания по раздел V “Минимални изисквания
за използване на вътрешно-рейтингов подход”, па-
раметърът PD се определя съгласно следните
принципи:
1. за първостепенни вземания от предприятия,
параметърът PD е равен на размера на очакваната
загуба, разделен на параметъра LGD за тези взе-
мания;
2. за подчинени вземания от предприятия, па-
раметърът PD е равен на размера на очакваната
загуба;
3. когато банката използва собствени оценки за
параметъра LGD за експозиции към предприятия и
може да разграничи по задоволителен начин пара-
метрите PD и LGD за тези вземания, то се използва
стойността на оценката на параметъра PD.
(3) Стойността на параметъра PD за експози-
ции в неизпълнение е 100 %.
(4) При установяването на стойността на пара-
метъра PD банката може да вземе предвид нали-
чието на кредитна защита с гаранции.
(5) Банка, използваща собствени оценки на
параметъра LGD, може да коригира стойността на
параметъра PD, като вземе предвид наличието на
защита с гаранции съгласно чл. 76, ал. 1.
(6) За изкупени вземания към предприятия
стойността на параметъра PD при риска от раз-
сейване е равна на очакваната загуба от риска от
разсейване. Когато банката използва собствени
оценки за параметъра LGD за експозиции към
предприятия и може да разграничи по задоволи-
телен начин параметрите PD и LGD за риск от
разсейване, то се използва стойността на оценка-
та на параметъра PD. При установяването на стой-
ността на параметъра PD банката може да вземе
предвид наличието на нефинансирана кредитна
защита. Банка, използваща собствени оценки на
параметъра LGD, може да коригира стойността
на параметъра PD, като вземе предвид наличието
на нефинансирана кредитна защита съгласно
чл. 76, ал. 1.
Стойност на параметъра LGD за експозиции
към централни правителства, централни банки,
предприятия и институции
Чл. 75. (1) Банката следва да използва долупо-
сочените стойности на параметъра LGD:
1. за първостепенни необезпечени с приемливи
обезпечения експозиции: 45 %;
2. за подчинени необезпечени с приемливи обез-
печения експозиции: 75 %;
3. за облигациите с покритие по смисъла на
чл. 44, ал. 2—4: 12,5 %;
4. за изкупени първостепенни вземания към
предприятия, при които банката не е в състояние
да удостовери, че оценката є за параметъра PD
отговаря на изискванията по раздел V “Минимал-