Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 153

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  153
(2) Банка, прилагаща стандартизирания под-
ход, отговаря и на следните допълнителни кри-
терии:
1. разполага с достатъчно добре документира-
на система за оценка и управление за операцион-
ния риск, с ясно дефинирани отговорности за иден-
тифициране на експозициите към операционен
риск, съхраняване на информацията, включител-
но за претърпени съществени загуби;
2. системата за оценка на операционния риск е
обект на периодичен независим преглед;
3. системата за оценка на операционния риск е
интегрирана в цялостния процес за управление на
рисковете на банката. Нейните резултати са не-
разделна част от процеса по наблюдение и конт-
рол на експозицията към рискове.
Раздел III
Усъвършенствани подходи за измерване
Общи положения
Чл. 323. (1) С разрешение на БНБ по чл. 318,
ал. 7, т. 2 банката може да използва усъвършенст-
вани подходи за изчисляване на капиталовите си
изисквания за операционен риск след оценка адек-
ватността на прилагания подход, нивото на слож-
ност на операциите и процедурите им и равнището
на операционния риск.
(2) Българската народна банка дава разреше-
ние по ал. 1, когато:
1. спазени са минималните общи изисквания,
посочени в чл. 322, ал. 1;
2. изпълнени са качествените и количествени-
те критерии по чл. 326 и 327;
3. подходът е прилаган за вътрешни цели не по-
малко от три години, като поне една година капи-
таловите изисквания на банката за операционен
риск са били отчитани пред БНБ паралелно със
стандартизирания подход.
Надзорно сътрудничество
Чл. 324. (1) Когато кредитна институция, коя-
то е предприятие майка от държава членка, и ней-
ните дъщерни предприятия или дъщерните предп-
риятия на финансов холдинг, който е предприятие
майка от държава членка, подадат заявление за
използване на усъвършенстван подход за измерва-
не на операционен риск, компетентните надзорни
органи на различните институции трябва да си сът-
рудничат тясно, както е предвидено в чл. 92 от
Закона за кредитните институции.
(2) Заявлението по ал. 1 трябва да включва
елементите по чл. 323—329.
(3) Когато кредитна институция, която е пред-
приятие майка от държава членка, и нейните
дъщерни предприятия или дъщерните предприя-
тия на финансов холдинг, който е предприятие
майка от държава членка, използват усъвършен-
стван подход за измерване на операционен риск
на единна база, се разрешава качествените крите-
рии по чл. 326 да се изпълняват от предприятието
майка и дъщерните му предприятия, разглеждани
заедно.
Прилагане на групово ниво
Чл. 325. Когато кредитна институция, която е
предприятие майка от държава членка, и нейните
дъщерни предприятия или дъщерните предприя-
тия на финансов холдинг, който е предприятие
майка от държава членка, подадат заявление за
използване на усъвършенстван подход за измерва-
не на операционен риск, заявлението трябва да
включва следното:
1. описание на използваната методология за
разпределяне на операционния риск между различ-
ните предприятия в групата;
2. информация за начина на отчитане на ефек-
та от диверсификацията в системата за измерване
на риска.
Качествени критерии
Чл. 326. Системата за управление на операци-
онния риск в банката следва да отговаря на след-
ните качествени критерии:
1. вътрешната система за измерване на опера-
ционен риск е неразделна част от ежедневния про-
цес за управление на риска в банката;
2. в банката е създадена независима функция
по управление на операционния риск;
3. отчетността за експозициите и загубите от
операционен риск се изготвя поне веднъж на всеки
три месеца и банката е разработила процедури за
предприемане на подходящи корективни действия;
4. системата за управление на риска е добре
документирана и банката осигурява спазването на
нормативната база и политика за третиране на
несъответствията с нея;
5. процесът по управление на операционния риск
и системите за измерването му са обект на периодич-
ни прегледи от вътрешни и/или външни одитори;
6. одобряването на системата за измерване на
операционния риск по чл. 318, ал. 7 от БНБ включва
следните елементи:
а) потвърждаване, че процесът по вътрешно ва-
лидиране работи по подходящ начин;
б) потвърждаване, че информационните пото-
ци и процесите, свързани със системата за измер-
ване на риска, са прозрачни и достъпни за оправо-
мощените длъжностни лица.
Количествени критерии
Чл. 327. (1) Банката изчислява капиталовото
изискване за операционен риск, като включва очак-
ваната и неочакваната загуба, освен ако удостове-
ри, че очакваната загуба е обхваната в приетата
политика и дейност. Капиталовото изискване се
изчислява въз основа на 99,9-процентов доверите-
лен интервал за загуби от операционен риск в рам-
ките на едногодишен хоризонт.
(2) В системата за измерване на операционния
риск се прилагат елементи за надеждност, които
включват: използване на вътрешни и външни дан-
ни, сценариен анализ, фактори, отразяващи биз-
нес средата, и механизми за вътрешен контрол.
Банката разполага с добре документиран подход
за претегляне значимостта на елементите в цялос-
тната система за управление на операционния риск.
(3) Системата за управление на риска обхваща
основните рискови фактори, влияещи на формата
на “опашката” от разпределението на загубите.
(4) Банка може да използва взаимозависимости
за намаляване на оценките на загубите от операци-
онен риск спрямо индивидуалните оценки на загу-
бите от отделните събития. Признаването за регу-
латорни цели изисква банката да докаже пред БНБ,