Държавен вестник, бр. 19, 2006 г., стр. 69

Б Р О Й  19
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  69
(3) В справката по ал. 1 се включва инфор-
мация и за паричните средства, дължими или
принадлежащи на клиентите на инвестицион-
ния посредник, които той държи за тяхна смет-
ка във връзка с извършването на услуга или
дейност по чл. 54, ал. 2 и/или ал. 3, т. 1 ЗППЦК.
Раздел II
Правила за оценка на клиентски активи
Чл. 4. (1) Пазарната стойност на ценните
книжа и другите клиентски активи, които се
търгуват на регулиран пазар в страната, е сред-
нопретеглената цена на сключените с тях сдел-
ки за месеца, към последното число на който се
изготвя оценката, съответно за месеца, пред-
хождащ датата на постановяването на решени-
ето по чл. 77б, ал. 1 ЗППЦК. В случай че няма
сключени сделки през този месец, пазарната
стойност е среднопретеглената цена от послед-
ния ден, в който са търгувани съответните цен-
ни книжа през предходните два месеца.
(2) Регулираният пазар на ценни книжа обя-
вява най-късно до края на първия работен ден
на всеки месец чрез своя официален бюлетин и
по друг подходящ начин информация за цената
по ал. 1 на ценните книжа и другите клиентски
активи за предходния месец.
(3) Пазарната стойност на чуждестранните
ценни книжа е последната цена на сключена с
тях сделка за предходния работен ден при затва-
ряне на регулирания пазар, на който те се търгу-
ват. Ако не може да се определи пазарна стой-
ност по изречение първо, оценката на чуждест-
ранни ценни книжа се извършва по цена на зат-
варяне на сключените с тях сделки на регулиран
пазар в най-близкия ден от последния 3-месечен
период, предхождащ датата на оценка.
(4) Пазарната стойност на акции на инвес-
тиционни дружества от отворен тип и дялове на
договорни фондове е последната обявена цена
на обратно изкупуване. Когато дяловете на до-
говорните фондове не са достигнали минимал-
но изискуемата нетна стойност на активите от
500 000 лв., за пазарна стойност се приема нет-
ната стойност на активите на един дял.
Чл. 5. Когато ценните книжа са били пред-
мет на първично публично предлагане и все
още не са приети за търговия на регулиран
пазар на ценни книжа, те се оценяват по еми-
сионна стойност.
Чл. 6. (1) При невъзможност да се формира
пазарната стойност на ценните книжа и други-
те клиентски активи съгласно чл. 4, те се оце-
няват, както следва:
1. акциите—по метода на нетната балансова
стойност на активите, като стойността на една
акция по този метод се определя, като активите
по баланса на дружеството, намалени със стой-
ността на текущите и нетекущите пасиви по ба-
ланса, се раздели на броя на акциите, без обрат-
но изкупените от дружеството, ако нетната ба-
лансова стойност е положителна;
2. облигациите—по метода на дисконтира-
ните бъдещи нетни парични потоци, като дис-
контовият фактор се определя от Комисията за
финансов надзор за съответната година до
31 януари в зависимост от пазарните условия в
страната, като дисконтовият фактор е отделен
за облигациите, издадени от емитенти—финан-
сови предприятия, и за облигациите, издадени
от други емитенти;
3. правата, производните ценни книжа и
другите видове клиентски активи по чл. 2, ал. 1—
по правила, изработени от Комисията за фи-
нансов надзор.
(2) Регулираният пазар на ценни книжа обя-
вява най-късно до края на първия работен ден
на всеки месец чрез своя официален бюлетин и
по друг подходящ начин информация за цената
по ал. 1 на ценните книжа и другите клиентски
активи за предходния месец.
(3) Методът на нетната балансова стойност
се прилага и при оценката на акции на инвести-
ционно дружество и дялове на договорни фон-
дове в случаите на временно спиране на обрат-
ното им изкупуване.
(4) Стойността на активите, на текущите и
нетекущите пасиви на дружеството при прила-
гането на метода на нетната балансова стой-
ност се определя на базата на информацията от
счетоводния баланс за последния отчетен пе-
риод, представен пред Комисията за финансов
надзор и/или пред съответния регулиран пазар
на ценни книжа.
Чл. 7. Клиентските активи в чуждестран-
на валута се преизчисляват в левовата им рав-
ностойност по курса на Българската народна
банка към последния работен ден на месеца,
съответно към датата на решението по чл. 77б,
ал. 1 ЗППЦК.
Чл. 8. Инвестиционните посредници са
длъжни аналитично да отчитат клиентските
активи за целите на извършваната оценка и
да съхраняват информацията и документите,
послужили за оценяване на ценните книжа и
другите клиентски активи, в продължение на
5 години.
Раздел III
Начин за определяне на размера на годишните
вноски
Чл. 9. Размерът на годишната вноска за те-
кущата година, която инвестиционните посред-
ници правят във Фонда за компенсиране на
инвеститорите в ценни книжа, се формира като
сбор от произведението на средномесечната
наличност на паричните средства и съответ-
ния процент, определен съгласно чл. 77н, ал. 3
ЗППЦК, и произведението на средномесечна-
та наличност на ценните книжа и другите ак-
тиви, оценени съгласно тази наредба, и съот-
ветния процент, определен съгласно чл. 77н,
ал. 3 ЗППЦК.