Държавен вестник, бр. 106, 2000 г., стр. 23

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  23
(2) В края на всяко тримесечие стойността
на собствения капитал по счетоводния баланс,
намалена със стойността на невнесения капи-
тал на управляващото дружество, трябва да
превишава сумата, представляваща 1 на сто от
общата стойност на управляваните от дружест-
вото активи на лица по чл. 2.
Чл. 22. Паричните средства, съхранявани
по разплащателни сметки и депозити в банка,
която не е в производство по несъстоятелност,
и държавни ценни книжа, които имат пазарна
цена или са с остатъчен срок до падежа не по-
дълъг от 90 дни, трябва по всяко време да са
в размер не по-малък от 70 на сто от стой-
ността на собствения капитал по счетоводния
баланс, намалена със сумата на невнесения
капитал на дружеството.
Чл. 23. (1) Управляващото дружество е
длъжно да поддържа по всяко време парични
средства, съхранявани на каса, по разплаща-
телни сметки и депозити в банка, която не е
в производство по несъстоятелност, и държав-
ни ценни книжа, които имат пазарна цена или
са с остатъчен срок до падежа не по-дълъг от
90 дни, в размер не по-малък от 50 на сто от
текущите си задължения.
(2) Най-малко 90 на сто от паричните сред-
ства по ал. 1 трябва да са по разплащателни
сметки и депозити в банка.
Чл. 24. Управляващото дружество е длъжно
в 3-дневен срок да уведоми комисията, в случай
че бъдат нарушени изискванията на чл. 21, 22
или 23, като посочи причините за нарушението
и предложи конкретни мерки за отстраняване-
то му. Дружеството е длъжно в едномесечен
срок да отстрани допуснатото нарушение.
Чл. 25. Управляващото дружество е длъж-
но да изготвя тримесечен отчет за капитало-
вата си адекватност и ликвидност съгласно
приложението.
Г л а в а  п е т а
ВОДЕНЕ НА ОТЧЕТНОСТ И ВЪТРЕШНА
ОРГАНИЗАЦИЯ
Раздел I
Водене на отчетност и съхраняване
на информация
Чл. 26. (1) Управляващото дружество е длъж-
но да води отчетността по този раздел ежеднев-
но и по начин, който изключва заличаване или
подмяна на данни.
(2) Управляващото дружество е длъжно да
поддържа отделна отчетност за всяко лице,
чиято дейност или портфейл управлява.
Чл. 27. (1) При издаване (продажба) и обрат-
но изкупуване на акции на инвестиционно дру-
жество от отворен тип чрез управляващото дру-
жество последното е длъжно да води отделен
дневник за всяко инвестиционно дружество.
(2) В дневника по ал. 1 се включват най-малко
следните данни:
1. трите имена, ЕГН и адрес, съответно на-
именование, седалище и код БУЛСТАТ на ли-
цето, дало поръчката;
2. номер на поръчката и дата и час на прие-
мането є;
3. брой акции или стойност на поръчката при
покупка, съответно при обратно изкупуване на
акции;
4. брой на закупените акции и емисионната
цена, съответно брой обратно изкупени акции
и цената за обратно изкупуване, по която е из-
пълнена поръчката;
5. обща стойност на изпълнената поръчка;
6. дата и време на изпълнение на поръчката;
7. дата на извършване на сетълмента;
8. номера на депозитарните разписки на за-
купените акции;
9. номера на депозитарните разписки на
обратно изкупените акции;
10. име и подпис на лицето, вписало поръч-
ката в дневника.
Чл. 28. За дейността си по управление на
портфейли управляващото дружество е длъжно
да води отделен дневник за всяко лице, който
съдържа най-малко следните данни:
1. наименование на инвестиционния посред-
ник, до който е подадена поръчката;
2. номер на поръчката, дата, час и място на
подаването є;
3. вид на поръчката (покупка, продажба или
замяна);
4. срок на валидност на поръчката;
5. вид, емитент, ISIN код на емисията и брой
на ценните книжа, за които се отнася поръчката;
6. единична цена и обща стойност на по-
ръчката;
7. начин на плащане;
8. пазар на ценни книжа, на който да бъде
изпълнена поръчката;
9. дата, час, име и подпис на лицето, вписа-
ло поръчката в дневника;
10. дата, време и място на извършване на
сделката;
11. брой на придобитите ценни книжа, за
които се отнася поръчката, както и номерата
на наличните ценни книжа при покупка, съот-
ветно при замяна;
12. единична цена и обща стойност на сдел-
ката при покупка и продажба, съответно еди-
нична пазарна цена и обща стойност на заменя-
ните ценни книжа;
13. разлика между цената на сделката и це-
ната на поръчката;
14. дата на извършване на сетълмента;
15. възнаграждение на инвестиционния пос-
редник;
16. други разходи по сделката;
17. дата, час, име и подпис на лицето, вписа-
ло сделката в дневника.
Чл. 29. Управляващото дружество е длъжно
да поддържа ежедневно актуална информация
за управляваните от него портфейли.