Държавен вестник, бр. 102, 2016 г., стр. 53

БРОЙ  102	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  53  
16 
ГОДИШЕН КОРПОРАТИВЕН ДАНЪК след приспадане на отстъпката  
(р. 14 – р. 15) 
1600 
 
17 
НАПРАВЕНИ АВАНСОВИ ВНОСКИ ЗА ГОДИНАТА  
(Попълнете този ред след установяване на точния размер на внесените авансови вноски за годината чрез 
преглед на данъчно-осигурителната сметка или чрез поискване на информация от НАП.) 
1700 
 
РАЗЛИКА ЗА ВНАСЯНЕ/НАДВНЕСЕН ДАНЪК (р. 16 – р. 17)  
 
18.1 
РАЗЛИКА ЗА ВНАСЯНЕ  
(Този ред се попълва, когато получената разлика е положителна величина.) 
1810 
 
18.2 
НАДВНЕСЕН ДАНЪК  
(Този ред се попълва, когато получената разлика е отрицателна величина или нула.) 
Забележка:  Надвнесеният данък ще послужи за погасяване на данъчни задължения по реда на чл. 169, ал. 4 
от ДОПК, ако не е отбелязан ред 19. 
1820 
 
 
19 
Възстановяване по реда на раздел І от глава шестнадесета на ДОПК  
В случай че на този ред сте отбелязали с „х”, посочете банкова сметка на данъчно задълженото лице, по която да бъде 
възстановен данъкът: 
1900 
Да 
  
 
ЕИК по ЗТР/БУЛСТАТ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Банка…………………………………………… IBAN…………………………………………………………..  BIC……………………. 
 
 
ЗАДЪЛЖЕНИЕ ЗА ИЗВЪРШВАНЕ НА АВАНСОВИ ВНОСКИ, ВИД И ОБЩ РАЗМЕР НА 
ОПРЕДЕЛЕНИТЕ (ДЕКЛАРИРАНИТЕ) АВАНСОВИ ВНОСКИ ЗА ГОДИНАТА  
(Тази информация се попълва за целите на определяне на лихва по чл. 89 от ЗКПО.) 
 
20.1 
Месечни – съгласно чл. 84 от ЗКПО                                                                               
Да 
 
2010 
 
20.2 
Тримесечни – съгласно чл. 85 от ЗКПО                                                                         
Да 
 
2020 
 
20.3 
Тримесечни – съгласно чл. 
118 или чл. 147 от ЗКПО  
Да 
 
Дата, на която изтича срокът за внасяне на първата 
тримесечна авансова вноска след преобразуването 
2030 
 
ден 
месец 
година 
 
 
 
 
2 
0 
 
 
 
20.4 
Тримесечни – съгласно чл. 83, ал. 3 от ЗКПО                                                               
Да 
 
2040 
Х 
20.5 
Данъчно задълженото лице не е задължено да извършва авансови вноски и 
не е приложило чл. 83, ал. 3 от ЗКПО                                                                               Да 
 
2050 
Х 
СУМА, ВЪРХУ КОЯТО СЕ ДЪЛЖИ ЛИХВА ПО ЧЛ. 89 ОТ ЗКПО  
(Този ред  не се попълва, ако е отбелязан ред 20.4 или ред 20.5) 
 
21.1 
За месечни авансови вноски: р. 14  – (р. 20.1 + 0,2 х р. 20.1) 
Ако получената разлика е отрицателна величина или нула, на този ред се записва нула. 
2110 
 
21.2 
За тримесечни авансови вноски:  
0,75 х р. 14 – (р. 20.2 + 0,2 х р. 20.2) или 0,75 х р. 14 – (р. 20.3 + 0,2 х р. 20.3) 
Ако получената разлика е отрицателна величина или нула, на този ред се записва нула. 
2120 
 
 
 Част VІ – Деклариране на взаимоотношения със свързани лица  
(Свързани лица са тези по § 1, т. 3  от ДР на ДОПК.  Юрисдикции с преференциален данъчен режим са тези по смисъла на § 1, т. 64 от ДР на ЗКПО.) 
  
№ 
ПОКАЗАТЕЛИ 
СУМА 
1 
Общ размер на счетоводните приходи от взаимоотношения със свързани лица, в т.ч.:  
 
1.1 
 - с лица от юрисдикции с преференциален данъчен режим 
 
2 
Общ размер на счетоводните разходи от взаимоотношения със свързани лица, в т.ч.:  
 
2.1 
 - с лица от юрисдикции с преференциален данъчен режим 
 
3 
Вземания от свързани лица – салдо (остатък) към 31 декември на съответната година, в т.ч.: 
 
3.1 
- от лица от юрисдикции с преференциален данъчен режим 
 
4 
Задължения към свързани лица – салдо (остатък) към 31 декември на съответната година, в т.ч.: 
 
4.1 
- към лица от юрисдикции с преференциален данъчен режим 
 
Забележка: Не се попълват данни за: свързани лица по § 1, т. 3, б. „а”, „б”, и „л” от ДР на ДОПК. Това са: 
 съпрузите, роднините по права линия, по съребрена - до трета степен включително; и роднините по сватовство. Изключението не се прилага само при взаимоотношения между 
търговски предприятия (ЕТ) на посочените лица.  
 работодател и работник; 
 лицата, едното от които е направило дарение на другото. 
Не се смятат за свързани лица за целите на декларирането търговските дружества с над 50 на сто държавно или общинско участие и държавните предприятия по чл. 62, ал. 3 от 
Търговския закон (ТЗ) само поради обстоятелството, че имат общ принципал – държавата/общината, включително когато принципалът е едно и също министерство. За 
предприятията по предходното изречение всички останали критерии за свързаност, установени в § 1, т. 3 от ДР на ДОПК, се прилагат по общия ред. 
 
Част VІІ – Деклариране на извършено скрито разпределение на печалбата 
 (Тази част се попълва от данъчно задължени лица, които през годината са извършили скрито разпределение на печалбата по смисъла на § 1, т. 5 
от ДР на ЗКПО) 
 
Общ размер на сумите, представляващи скрито разпределение на печалбата 
 
лв. 
В тази справка се посочва общият размер на сумите с характер на скрито разпределение на печалбата,включително и разходите,представляващи скрито разпределение на 
печалбата, които се включват в  сумата, посочена на ред 10, колона А от част V. 
 
Част VІІІ – Данък върху разходите 
(Тази част се попълва на основание чл. 217, ал. 1 от ЗКПО) 
№  
Вид разход 
Данъчна 
основа 
Данъчна 
ставка 
Дължим 
данък 
Необлагаеми 
разходи 
1 
2 
3 
4 
5 
6 
1 
По чл. 204, ал. 1, т. 1 - представителни разходи 
 
10 % 
 
х 
2 
По чл. 204, ал. 1, т. 2 - социални разходи, предоставени в 
натура  
 
10 % 
 
 
3 
По чл. 204, ал. 1, т. 4 – разходи в натура, свързани с 
предоставени за лично ползване активи и/или с използване на 
персонал 
 
10 % 
 
х