Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 103

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  103
Други активи, които нямат характер на
кредитни вземания
Чл. 87. Стойността на експозицията по други
активи, които нямат характер на кредитни взема-
ния, е равна на стойността, посочена в баланса на
банката.
Раздел V
Минимални изисквания за използване на
вътрешно-рейтингов подход
Рейтингови системи
Чл. 88. (1) Рейтингова система е съвкупност от
всички методи, процеси, контролни механизми,
начини за събиране на данни и информационни
системи, които участват при оценката на кредит-
ния риск, отнасянето на експозициите по катего-
рии или рейтингови групи, както и определянето
на количествени оценки за неизпълнение и загуби
за определен вид експозиция.
(2) Банката документира структурата и функ-
ционалните характеристики на използваните рей-
тингови системи.
(3) Когато банката използва повече от една
рейтингова система, основанието за отнасянето на
определен длъжник или сделка към определена
рейтингова система следва да бъде документира-
но, добре обосновано и прилагано по начин, който
съответства на нивото на риска.
(4) Оценъчните критерии и процеси за отнася-
не на експозиции към отделни рейтингови систе-
ми подлежат на периодичен преглед за адекват-
ността и приложимостта им спрямо текущия порт-
фейл и външни условия.
(5) Когато се използват преки оценки за риско-
вите параметри, тези оценки се считат за степени
от непрекъсната рейтингова скала.
Структура на рейтинговата система за
експозиции към централни правителства и
централни банки, институции, предприятия
Чл. 89. (1) Рейтинговата система взима пред-
вид рисковите характеристики на длъжника и
сделката.
(2) Рейтинговата система съдържа рейтингова
скала, която дава количествена оценка за риска от
неизпълнение на длъжника. Рейтинговата скала
следва да има най-малко 7 категории за редовни
длъжници и поне една категория за длъжници в
неизпълнение.
(3) Рискова категория на длъжника е катего-
рия от рейтинговата скала, в която се отнасят длъж-
ници по обособени критерии за присъждане на
оценка за параметъра PD. Банката следва ясно да
документира и обоснове връзката между нивото
на риска от неизпълнение, характерен за всяка
рискова категория, и използваните критерии за
разграничаване на отделните нива на риск.
(4) Банка с портфейли, съсредоточени в опре-
делен пазарен сегмент и диапазон на риск от неиз-
пълнение, следва да обособи достатъчно катего-
рии длъжници в рамките на този диапазон, за из-
бягване от неоправдана концентрация на длъжни-
ци в рамките на определена рискова категория.
(5) Значителна концентрация на длъжници в
рамките на определена рискова категория е допус-
тима единствено при наличие на убедителни ем-
пирични данни, удостоверяващи, че категорията
обхваща сравнително тесен интервал на параме-
търа PD и че нивото на риска от неплащане при
всички длъжници в рисковата категория попада в
този интервал.
Използване на собствени оценки на параметъра
LGD
Чл. 90. (1) След разрешение на БНБ по чл. 57,
ал. 9 банката може да използва собствени оценки
на параметъра LGD при изчисляване на капитало-
вите изисквания.
(2) За да получи разрешение по ал. 1, банката
разработва и внедрява отделна рейтингова скала
за класифициране на отделните сделки в рискови
категории, отразяващи специфичните особености
по отношение на параметъра LGD.
(3) Рискова категория сделки е категория от
рейтинговата скала за сделките, в която те се от-
насят по обособени критерии за присъждане на
оценка за параметъра LGD. Банката документира
и обосновава определянето на категориите, включ-
ващо предписание за отнасяне на експозициите в
съответната категория и критериите за разграни-
чаване на отделните нива на риск по категории.
(4) Значителна концентрация на сделки в рам-
ките на определена рискова категория е допусти-
ма единствено при наличие на убедителни емпи-
рични данни, удостоверяващи, че категорията об-
хваща сравнително тесен интервал на параметъра
LGD и че нивото на риска от неплащане при всич-
ки сделки в рисковата категория попада в този
интервал.
(5) Когато банка определя рисковите тегла за
експозиции по специализирано кредитиране по
чл. 63, ал. 7, рейтинговата скала за тези експози-
ции следва да съдържа най-малко 4 категории ре-
довни длъжници и поне една категория за длъжни-
ци в неизпълнение.
Структура на рейтинговата система за
експозиции на дребно
Чл. 91. (1) Рейтинговата система за експози-
ции на дребно взима предвид риска на длъжника и
сделката, както и всичките им съществени харак-
теристики.
(2) Степента на разграничаване на рисковите
категории следва да осигури достатъчен брой ек-
спозиции в определена категория или група за
целесъобразно количествено измерване и потвър-
ждаване характеристиките за загуба по категории
или рейтингови групи. При разпределението на
експозициите и длъжниците в рисковите катего-
рии или рейтингови групи следва да се избягва
прекомерна концентрация.
(3) Банката следва да удостовери, че процесът
за отнасяне на експозициите по рискови катего-
рии или рейтингови групи осигурява целесъобраз-
но разграничаване на риска, групиране на доста-
тъчно еднородни експозиции и точно и последова-
телно измерване на характеристиките за загубата
по рискови категории или рейтингови групи. За
изкупени вземания групирането следва да отразя-
ва практиките на продавачите за работа с клиенти
и тяхната разнородност.
(4) Банката взема предвид следните рискови
фактори при отнасяне на експозициите по риско-
ви категории или рейтингови групи: