Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 154

С Т Р .  154
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  106
че системите за оценяване на взаимозависимости-
те са надеждни, обхващат цялостно операциите на
банката и отчитат несигурността на заобикаляща-
та среда, включително в кризисни периоди. Банка-
та документира предположенията си за наличието
на взаимозависимости чрез използването на подхо-
дящи количествени и качествени техники.
(5) Прилагането на системата за управление на
риска е последователно и избягва двойно отчита-
не на количествени оценки или техники за редуци-
ране на риска, отчетени на друго място в капита-
лова адекватност на банката.
Вътрешни данни
Чл. 328. (1) Създадените от банката вътрешни
системи за измерване на операционен риск се ос-
новават на исторически данни за период от най-
малко пет години.
(2) Банката разпределя историческите данни
за загубите по групи дейности и видове операцион-
ни събития съгласно таблици № 1 и 2 на приложе-
ние № 10 “Операционен риск”, като използва до-
кументирани обективни критерии за разпределя-
не. Загубите от операционен риск, които са отчи-
тани като кредитен риск и исторически са включ-
вани във вътрешната база данни за кредитен риск,
се включват в базата данни за операционен риск и
се класифицират отделно. Не подлежат на изиск-
ване за операционен риск загуби, които продължа-
ват да се третират като кредитен риск при изчис-
ляване на минималните капиталови изисквания.
Загубите от операционен риск, които са отчитани
като пазарен риск, се включват в обхвата на капи-
таловото изискване за операционен риск.
(3) Вътрешните данни за загуби на банката
трябва да бъдат изчерпателни и да обхващат всич-
ки съществени дейности и експозиции от всички
структурни звена. Банката удостоверява, че всич-
ки невключени от тях дейности или експозиции
(индивидуално и/или в комбинация една с друга)
не оказват съществено влияние върху цялостното
измерване на риска. Банката определя подходящ
минимален праг за загубите, които да се включват
във вътрешните данни.
(4) Банката поддържа база от данни с мини-
мални характеристики за всяко възникнало опе-
рационно събитие съгласно таблица № 3 на прило-
жение № 10 “Операционен риск”. Банката може
да събира и допълнителни данни по собствена
преценка.
(5) Банката прилага критерии за разпределяне
на загуба, възникнала вследствие на събитие от
централизирана функция или дейност, обслужва-
ща повече от една група дейности, както и на загу-
би от свързани във времето събития.
(6) Банката разполага с документирани проце-
дури за оценка на уместността и степента на из-
ползваемост на историческите данни за загуби,
включително за тези случаи, при които е прило-
жена субективна преценка от оправомощените да
взимат такива решения лица.
Външни данни
Чл. 329. (1) Системата за измерване на опера-
ционния риск в банката се базира и на подходящи
външни данни, особено когато има причина да се
счита, че банката е изложена на редки, но потен-
циално тежки загуби.
(2) Банката трябва да е създала добре органи-
зиран процес за определяне на ситуациите, при
които използва външни данни и методология за
обработка на тези данни.
(3) Условията и практиката за използване на
външни данни се документират и са обект на пери-
одичен независим преглед.
Сценариен анализ
Чл. 330. В допълнение към външните данни
банката използва сценариен анализ за оценка на
експозицията си към особено неблагоприятни съ-
бития. За тази оценка банката взема предвид опи-
та и мнението на експерти по управление на риска.
С оглед постигането на по-голяма точност на тези
оценки те трябва периодично да се проверяват и
актуализират чрез сравняване с историческия опит
от действителните събития.
Фактори на бизнес средата и механизми за
вътрешен контрол
Чл. 331. (1) Методологията на банката за оцен-
ка на операционния риск обхваща факторите, оказ-
ващи влияние върху бизнес средата и механизми-
те за вътрешен контрол, които могат да променят
рисковия є профил.
(2) Факторите по ал. 1 се определят като зна-
чим източник на риск за разглежданите групи дей-
ности, когато изборът им се основава на  истори-
ческия опит и на експертно мнение.
(3) Чувствителността на оценките за риска към
промени във факторите и претеглянето на влия-
нието на различните фактори са добре обоснова-
ни. В допълнение към обхващането на промените
в риска, дължащи се на подобрение в механизмите
на вътрешния контрол, системата на банката об-
хваща и потенциалното нарастване на риска, дъл-
жащо се на увеличаване на сложността или обема
на дейностите.
(4) Прилаганата рамка е документирана и подле-
жи на независим преглед в рамките на банката и от
БНБ. Процесът и резултатите са валидирани и пери-
одично актуализирани след сравнение с историчес-
кия опит от загуби и подходящи външни данни.
Редуциране на риска чрез застраховане и други
механизми за прехвърляне на риска
Чл. 332. (1) Банката може да признава редуци-
ращия риска ефект от сключени застрахователни
договори при прилагане на усъвършенствани под-
ходи за измерване на операционен риск, когато са
спазени следните условия:
1. застрахователят е лицензиран да застрахова
и/или презастрахова;
2. застрахователят има присъдена оценка от
призната АВКО, отговаряща на трета или по-бла-
гоприятна степен за кредитно качество, съгласно
стандартизирания подход за кредитен риск;
3. застрахователната полица трябва да има
първоначален срок не по-кратък от една година.
За полици с по-кратък остатъчен срок банката
прилага процентни намаления към застрахова-
телната сума, отразяващи намаляващия остатъ-
чен срок на полицата. За полици с остатъчен срок
под една година банката изчислява намаленията
по линеен метод от 0 % за полици с остатъчен
срок от 365 дни до 100 % за полици с остатъчен
срок от 90 дни;