Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 86

С Т Р .  86
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
Б Р О Й  97
3. Изчислявяане размера на очакваната загуба
3.1. Когато не е упоменато друго, стойността
на параметрите PD и LGD се установява съглас-
но раздел II, а стойността на експозицията—съг-
ласно раздел III.
3.2. Размерът на очакваната загуба от експози-
ции към търговски предприятия, институции, на-
ционални правителства, централни банки и експо-
зиции на дребно се изчислява съгласно следната
формула:
Очаквана загуба (EL) = PD Ч LGD, и
Размер на очакваната загуба = EL Ч стойност-
та на експозицията
За позиции в неизпълнение (PD = 1), когато
инвестиционният посредник използва собствена
оценка на LGD, EL трябва да бъде ELBE—най-доб-
рата оценка от инвестиционния посредник за очак-
ваната загуба за позицията в неизпълнение съг-
ласно т. 2.4.8 от раздел IV.
За експозиции, които са обект на третиране в
т. 1.1.2, EL е 0.
3.3. Стойността на EL за експозиции по специ-
ализирано кредитиране, когато инвестиционният
посредник използва методите по т. 1.1.4, се опре-
деля съгласно табл. № 2.
Таблица № 2
Оста-
Катего-
Катего-
Катего-
Катего-
Катего-
тъчен
рия 1
рия 2
рия 3
рия 4
рия 5
падеж
По-мал-
ко от 2,5
години
0 %
0,4 %
2,8 %
8 %
50 %
2,5 годи-
ни или
повече
0,4 %
0,8 %
2,8 %
8 %
50 %
Ако заместник-председателят е издал разреше-
ние на инвестиционния посредник преференциал-
но да прилага 50 % рисково тегло за експозиции в
категория 1 и 70 % рисково тегло за експозиции в
категория 2, EL за експозициите в категория 1 ще
е 0 %, а за експозиции в категория 2—0,4 %.
3.4. Размерът на очакваната загуба при експо-
зиции към акции, спрямо които се прилага мето-
дът по т. 1.3.1, букви “а”—“в”, се определя, като се
умножава очакваната загуба (EL) по стойността
на експозицията, като EL е, както следва:
3.4.1. 0,8 % за експозиции към акции от извън-
борсово търгувани предприятия, държани в доста-
тъчно добре диверсифицирани портфейли;
3.4.2. 0,8 % за експозиции към борсови капита-
лови експозиции;
3.4.3. 2,4 % за експозиции към всички останали
капиталови експозиции.
3.5. Размерът на очакваната загуба при експо-
зиции към акции, когато инвестиционният посред-
ник изчислява размера на рисково претеглените
експозиции съгласно т. 1.3.2, букви “а”—“в”, се из-
числява по следните формули:
Очаквана загуба (EL) = PD Ч LGD, и
Размер на очакваната загуба = EL Ч стойност
на експозицията
3.6. Размерът на очакваната загуба за експози-
ции към акции, където рисковите тегла са изчис-
лени съгласно т. 1.3.3, букви “а”—“б”, е 0 %.
3.7. Размерът на очакваната загуба при риск от
разсейване на закупените вземания се изчислява
по следните формули:
Очаквана загуба (EL) = PD Ч LGD, и
Размер на очакваната загуба = EL Ч стойност
на експозицията
4. Третиране на размера на очакваните загуби
Размерът на очакваната загуба, изчислен в съ-
ответствие с т. 3.2, 3.3 и 3.7, се приспада от сумата
на преоценките и провизиите за тези експозиции.
Отбивите по закупените експозиции в неизпълне-
ние съгласно т. 1.1 на раздел III се третират като
преоценки. Размерът на очакваните загуби от се-
кюритизирани експозиции, както и свърза-
ните с тях преоценки и провизии не се включват
при изчислението.
Раздел II
PD, LGD и падеж (М)
1. Експозиции към търговски предприятия,
институции и национални правителства и цент-
рални банки
1.1. PD за експозиции към търговски предпри-
ятия или институции е 0,03 %.
1.2. За закупени вземания от търговски пред-
приятия, за които инвестиционният посредник
не може да удостовери, че оценките за PD изпъл-
няват минималните изисквания по раздел IV, па-
раметърът PD се определя съгласно следните
принципи:
1.2.1. за първостепенни вземания от търговски
предприятия PD е равен на размера на EL, разде-
лен на LGD за тези вземания;
1.2.2. за второстепенни вземания от търговски
предприятия PD е равен на размера на EL;
1.2.3. ако инвестиционният посредник използ-
ва собствени оценки за LGD за експозиции към
търговски предприятия и може да разграничи чрез
оценката си за EL параметрите PD и LGD за тези
вземания, се използва стойността на PD.
1.3. Стойността на PD към длъжник в неизпъл-
нение е 100 %.
1.4. При установяването на стойността на пара-
метъра PD инвестиционният посредник може да
вземе предвид наличието на кредитна защита с
гаранция по глава дванадесета, раздел III. Замест-
ник-председателят може да признае продавачи на
кредитна защита с гаранция, различни от тези,
признати по приложение № 6.
1.5. Инвестиционният посредник, използващ
собствени LGD оценки, може да коригира PD, като
вземе предвид наличието на кредитна защита с
гаранция съгласно т. 1.10.
1.6. За закупени вземания към търговски пред-
приятия стойността на параметъра PD при риск от
разсейване е равна на EL за риска от разсейване.
Когато инвестиционният посредник използва соб-
ствени оценки за параметъра LGD за експозиции
към търговски предприятия и може да разграничи
чрез оценката си за EL параметрите PD и LGD за
риск от разсейване, се използва стойността на PD.
При установяването на стойността на параметъра
PD инвестиционният посредник може да вземе
предвид наличието на кредитна защита с гаранция
по глава дванадесета, раздел III. Заместник-пред-
седателят може да признае продавачи на кредитна
защита с гаранция, различни от тези по приложе-