Държавен вестник, бр. 106, 2006 г., стр. 87

Б Р О Й  106
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  87
умножава позициите си в банков портфейл по съ-
ответните рискови тегла, определени в тази глава
в зависимост от външната кредитна оценка за все-
ки актив или неговия носител.
(3) За банка по ал. 2 рисково-претеглените ак-
тиви за кредитен риск включват:
1. позициите в банков портфейл;
2. приравнените към активите по т. 1 задбалан-
сови позиции;
3. извънборсовите дериватни инструменти
(OTC), претеглени за риск от контрагента;
4. позициите в търговски портфейл, претегле-
ни за риск от контрагента и за сетълмент риск.
(4) Банка, която не прилага капиталови изиск-
вания за позициите си в търговски портфейл по
отношение на пазарния риск, установява сумата
на рисковите си експозиции за кредитен риск, като
към позициите си в банков портфейл включва и
позициите в търговски портфейл, умножени по
съответните конверсионни коефициенти и риско-
ви тегла, определени в тази глава в зависимост от
външната кредитна оценка за всеки актив или
неговия носител.
(5) За банка по ал. 4, рисково-претеглените
активи за кредитен риск включват:
1. позициите в банков и търговски портфейл;
2. приравнените към активите по т. 1 задбалан-
сови позиции;
3. извън борсовите дериватни инструменти,
претеглени за риск от контрагента.
(6) Когато балансовите и задбалансовите пози-
ции разполагат с кредитна защита, за обезпечена-
та част се прилагат съответните по-ниски рискови
тегла, в зависимост от външната кредитна оценка
на гаранта или заложения актив съгласно принци-
пите, установени в глава шеста “Редуциране на кре-
дитния риск”.
(7) Капиталовото изискване по стандартизира-
ния подход за кредитен риск е 8 %.
Раздел II
Стойност на експозициите
Общи положения
Чл. 25. (1) Стойността на експозиция е балан-
совата є стойност, а на задбалансова позиция—
нейната приравнена балансова стойност, получе-
на след прилагане на конверсионен коефициент,
съгласно приложение № 2 “Задбалансови позиции”.
Приравнените задбалансови позиции се разпреде-
лят по класове активи съгласно чл. 26, ал. 1.
(2) Стойността на експозицията в дериватен
инструмент от изброените в приложение № 1 “Спи-
сък на дериватите” се определя в съответствие с
един от методите, представени в глава осма “Тре-
тиране на кредитния риск от контрагента”, като се
отчитат ефектите от договори за новация или други
споразумения за нетиране съгласно същата глава.
(3) Когато определена експозиция разполага с
обезпечена кредитна защита, стойността на екс-
позицията може да бъде променена в съответст-
вие с глава шеста “Редуциране на кредитния риск”
на настоящата част.
(4) Когато експозицията е под формата на цен-
ни книжа или стоки, продадени, заложени или
предоставени в заем чрез репо-сделка, или чрез
договор за предоставяне/получаване в заем на цен-
ни книжа или стоки и при прилагане на разширен
подход за изчисляване на ефекта от предоставени
финансови обезпечения по смисъла на чл. 135, ал. 1,
към стойността на експозицията се добавя корек-
ция за променливост съгласно изискванията на
чл. 163—172.
Класове експозиции
Чл. 26. (1) Всяка експозиция се разпределя в
един от следните класове:
1. вземания или условни вземания от централ-
ни правителства или централни банки;
2. вземания или условни вземания от регио-
нални или местни органи на властта;
3. вземания или условни вземания от админис-
тративни органи или сдружения с нестопанска цел;
4. вземания или условни вземания от между-
народни банки за развитие;
5. вземания или условни вземания от между-
народни организации;
6. вземания или условни вземания от институ-
ции;
7. вземания или условни вземания от предпри-
ятия;
8. вземания или условни вземания на дребно;
9. вземания или условни вземания, обезпече-
ни с недвижимо имущество;
10. високо-рискови категории позиции;
11. вземания по покрити облигации;
12. секюритизиращи позиции;
13. краткосрочни вземания от институции и
предприятия;
14. вземания от колективни инвестиционни
схеми (по-нататък наричани КИС);
15. други позиции.
(2) За да бъде отнесена към класа експозиции
на дребно, упоменат в ал. 1, т. 8, определена пози-
ция трябва да отговаря на следните условия:
1. експозицията е към физическо лице или лица,
или към микропредприятие, малко или средно
предприятие;
2. експозицията е част от множество експози-
ции със сходни характеристики, така че рискове-
те, свързани с това кредитиране, да бъдат значи-
телно намалени;
3. общият размер на задължението към банка-
та, включително към предприятието майка и дъ-
щерните предприятия, в това число всички прос-
рочени експозиции от страна на клиента или на
групата свързани лица не трябва да превишава
500 000 лв.; банката събира съответната информа-
ция за това; общият размер на задължението не
включва онези експозиции  и условни вземания,
които са обезпечени с жилищно недвижимо иму-
щество.
(3) Настоящата стойност на минималните внос-
ки по лизингови схеми на дребно отговаря на усло-
вията за включване в класа на експозициите на
дребно.
(4) Ценни книжа и стоки не се включват в кла-
са на експозиции на дребно.
Определяне на рисково-претеглен размер
Чл. 27. (1) Банката изчислява стойността на
всяка рискова експозиция, която не е приспадната
от капиталовата є база, като прилага рискови тег-
ла според класовете, към които са отнесени съот-
ветните експозиции и кредитното им качество