Държавен вестник, бр. 7, 2007 г., стр. 91

Б Р О Й  7
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  91
Г л а в а  в т о р а
УСТАНОВЯВАНЕ НА РАЗМЕРА НА
ГОЛЕМИТЕ ЕКСПОЗИЦИИ
Изчисляване
Чл. 7. (1) При изчисляване на експозицията
към едно лице или икономически свързани лица
се сумират експозициите по чл. 2, ал. 1 преди
прилагане на рискови тегла или конверсионни
коефициенти по Наредба № 8 на БНБ.
(2) Банките, които изчисляват капиталови
изисквания за пазарен риск, измерват и отчи-
тат възникналите големи експозиции към едно
лице или икономически свързани лица като сума
от експозициите им в банковия и търговския
портфейл преди прилагане на рискови тегла или
конверсионни коефициенти.
(3) Определянето на голяма експозиция се
извършва посредством отнасянето є спрямо
собствения капитал (капиталова база) на бан-
ката/банковата група.
(4) Експозициите в дериватни инструмен-
ти от приложение № 1 “Списък на деривати-
те” на Наредба № 8 на БНБ се изчисляват в
съответствие с един от методите, посочени в
глава осма “Третиране на кредитния риск от
контрагента”, раздел III “Избор на метод”от
Наредба № 8 на БНБ.
(5) Когато БНБ е разрешила прилагането на
глава осма “Третиране на кредитния риск от
контрагента”, раздел VI “Метод на вътрешните
модели” от Наредба № 8 на БНБ, моделите могат
да се използват за установяване стойността на
следните експозиции:
1. договорите от приложение № 1 “Списък
на дериватите” от Наредба № 8 на БНБ;
2. репосделки;
3. сделки по предоставяне/получаване на
ценни книжа в заем;
4. маржин заемни сделки;
5. трансакции с удължен сетълмент.
Обхват на експозиция
Чл. 8. (1) Когато се установи свързаност
между отделни лица на неконсолидирана или
консолидирана основа, експозициите към тях
се сумират и отчитат като една експозиция.
(2) Когато експозиция е пряко и безусловно
гарантирана от трето лице, или от обезпечение
под формата на ценни книжа, емитирани от
трето лице, тази експозиция се третира като
експозиция към третото лице до размера на
гарантираната част, ако то не се намира в отно-
шения на свързаност с лицата, чието задълже-
ние гарантира.
(3) Гаранциите по ал. 2 включват и кредит-
ни деривати по глава шеста “Редуциране на
кредитния риск” на Наредба № 8 на БНБ, с из-
ключение на дълговите ценни книжа, обвърза-
ни със заеми.
(2) Експозицията към едно лице или иконо-
мически свързани лица в търговския портфейл
на банката включва:
1. положителната разлика между дългите
и късите позиции по всички финансови инст-
рументи, емитирани от едно лице или иконо-
мически свързани лица, като нетните пози-
ции по всеки инструмент се изчисляват по
начина, определен в чл. 277 от Наредба № 8
на БНБ;
2. при поемане на емисия на дългов или ка-
питалов инструмент—формираната нетна екс-
позиция, изчислена по начина, определен в
чл. 295 от Наредба № 8 на БНБ;
3. експозициите, изчислени по реда на чл. 242,
244 и 273 от Наредба № 8 на БНБ, свързани със
сделки или споразумения, от които произтича
сетълмент риск или риск от контрагента.
(3) Експозициите към група икономичес-
ки свързани лица, възникнали от търговския
портфейл на банката, се изчисляват чрез су-
миране на отделните експозиции за всяко лице
от групата.
Специфични експозиции
Чл. 5. При отпускане на синдикиран кредит
или при съвместно поемане на емисия, вклю-
чително по сделки NIFs и RUFs, участващата
банка отчита експозиция, съответстваща на
нейния дял или съгласно условията на сключе-
ния договор.
Собствени правила на банките
Чл. 6. (1) Банките/банковите групи създават
и поддържат надеждни административни и сче-
товодни процедури и адекватни механизми за
вътрешен контрол с цел идентифициране и ре-
гистриране на всички големи експозиции и
последващите промени в тях, както и наблюде-
ние върху тези експозиции в съответствие с
политиката на банката.
(2) В правилата за кредитната си дейност,
приети на основание чл. 73, ал. 3 от Закона за
кредитните институции, банките/банковите
групи определят случаите, при които възниква
общ риск за банката поради повишаване кре-
дитната концентрация вследствие на нововъз-
никнала свързаност.
(3) В правилата за кредитната си дейност
банките въвеждат ограничения за концентра-
ция на експозиции към определен икономичес-
ки сектор и/или географски район.
(4) Банките анализират експозициите си към
издателите на обезпечения за наличие на риск
от концентрация, като при установяване на
концентрации, превишаващи 10 % от собстве-
ния капитал, предприемат действия и доклад-
ват на БНБ за тези обстоятелства.
(5) Банките представят в Българската на-
родна банка, управление “Банков надзор”, ко-
пие от правилата по ал. 2 в 10-дневен срок от
приемането им, съответно от внасянето на из-
менения и допълнения в тях.