Държавен вестник, бр. 89, 2015 г., стр. 31

БРОЙ  89	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  31  
определи, че титулярят на сметка има такъв 
статут на база на глобалния идентификационен 
номер на посредник на титуляря на сметката 
или друга информация, която е публично дос­
тъпна или е на разположение на предоставящата 
информация българска финансова институция, 
според случая.
2. Ако титулярят на сметката е българска 
финансова институция или финансова институ­
ция на друга партньорска юрисдикция, считани 
от СВП за неучастваща финансова институция, 
тогава сметката не е американска сметка, за 
която се предоставя информация, но за пла­
щанията към титуляря на сметката трябва да 
бъде предоставена информация така, както е 
предвидено в буква б) на алинея 1 на член 4 
от Споразумението.
3. Във всички други случаи предоставящата 
информация българска финансова институция 
трябва да се снабди с декларация от титуляря 
на сметката, за да установи статута му. По от­
ношение на декларирането следните правила 
се прилагат:
а) Ако титулярят на сметка е определено 
американско лице, предоставящата информа­
ция българска финансова институция трябва 
да третира сметката като американска сметка, 
за която се предоставя информация.
б) Ако титулярят на сметка е пасивно чуж­
дестранно нефинансово образувание, предоста­
вящата информация българска финансова инсти­
туция трябва да идентифицира контролиращите 
лица, както е определено съгласно AML/KYC 
процедурите, и трябва да определи дали някое 
от тези лица е американски гражданин или аме­
риканско местно лице въз основа на декларация 
от титуляря на сметката или на тези лица. Ако 
някое от тези лица е американски гражданин 
или американско местно лице, предоставящата 
информация българска финансова институция 
трябва да третира сметката като американска 
сметка, за която се предоставя информация.
в) Ако титулярят на сметка е: (i) американ­
ско лице, което не е определено американско 
лице; (ii) като се имат предвид разпоредбите 
на точка Б (3) (г) на този раздел, българска 
финансова институция или финансова инсти­
туция на друга партньорска юрисдикция; (iii) 
участваща чуждестранна финансова институция, 
чуждестранна финансова институция, която 
се счита за спазваща законодателството, или 
освободен притежател, както тези термини са 
дефинирани в съответните регламенти на Де­
партамента по финанси на САЩ; (iv) активно 
чуждестранно нефинансово образувание, или 
(v) пасивно чуждестранно нефинансово образу­
вание, на което никой от контролиращите лица 
не е американски гражданин или местно лице 
на САЩ, тогава сметката не е американска 
сметка, за която се предоставя информация, и 
не е необходимо да се предоставя информация 
по отношение на сметката. 
г) Ако титулярят на сметка е неучастваща 
финансова институция (включително българска 
финансова институция или финансова институ­
ция на друга партньорска юрисдикция, която е 
третирана от СВП като неучастваща финансова 
институция), тогава сметката не е американска 
сметка, за която се предоставя информация, 
но за плащанията към титуляря на сметката 
трябва да се предоставя информация, както е 
предвидено в буква (б) на алинея 1 на член 4 
на Споразумението.
VI. Специални правила и дефиниции
Следните допълнителни правила и дефини­
ции се прилагат при приложението на описаните 
по-горе процедури по комплексна проверка:
А. Надеждност на декларациите и докумен-
талните доказателства
Предоставящата информация българска 
финансова институция не трябва да се дове­
рява на декларациите или документалните 
доказателства, ако тя знае или има причина 
да знае, че декларациите или документалните 
доказателства са неверни или недостоверни.
Б. Дефиниции
Следните дефиниции се прилагат за целите 
на това Приложение I.
1. AML/KYC процедури
„AML/KYC процедури“ означава процеду­
рите по комплексна проверка на клиент на 
предоставящата информация българска финан­
сова институция в съответствие с разпоредбите 
срещу изпирането на пари или други подобни 
разпоредби в България, на които е подчинена 
предоставящата информация българска финан­
сова институция.
2. Чуждестранно нефинансово образувание
„Чуждестранно нефинансово образувание“ 
означава всяко неамериканско образувание, 
което не е чуждестранна финансова институ­
ция така, както е дефинирано в съответните 
регламенти на Департамента по финанси на 
САЩ, или е образувание, описано в буква Б (4) 
(к) на този раздел, и също така включва всяко 
неамериканско образувание, което е установено 
в България или в друга партньорска юрисдикция 
и което не е финансова институция.
3. Пасивно чуждестранно нефинансово об­
разувание 
„Пасивно чуждестранно нефинансово обра­
зувание“ означава всяко чуждестранно нефи­
нансово образувание, което не е: (i) активно 
чуждестранно нефинансово образувание, или 
(ii) удържащо данък чуждестранно гражданско 
дружество или удържащ данък чуждестранен 
тръст съгласно съответните регламенти на 
Департамента по финанси на САЩ.
4. Активно чуждестранно нефинансово об­
разувание
„Активно чуждестранно нефинансово обра­
зувание“ означава всяко чуждестранно нефи­
нансово образувание, което отговаря на някой 
от следните критерии:
а) по-малко от 50 % от брутния доход на чуж­
дестранното нефинансово образувание за пред- 
ходната календарна година или друг подходящ 
период, за който се предоставя информация, е 
„пасивен доход“ и по-малко от 50 % от активите 
на чуждестранното нефинансово образувание