Държавен вестник, бр. 102, 2022 г., стр. 18

СТР.  18	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  102
получател, във връзка с трансграничните 
плащания е длъжен да води електронен ре-
гистър на получателите и на плащанията за 
всяко календарно тримесечие, когато:
1. местонахождението на доставчика на 
платежни услуги на платеца и местонахож-
дението на доставчика на платежни услуги 
на получателя на трансграничното плащане 
е в различни държави членки;
2. е предоставил платежни услуги, съот-
ветстващи на повече от 25 трансгранични 
плащания към един и същ получател за 
съответния период; броят на трансгранич-
ните плащания се изчислява въз основа на 
броя на платежните услуги, предоставени от 
доставчика на платежни услуги поотделно 
към всеки получател по държави членки и 
по идентификатори, посочени в ал. 6; когато 
доставчикът на платежни услуги разполага 
с информация, че получателят има няколко 
идентификатора, изчисляването на броя на 
трансграничните плащания се извършва по 
получател.
(2) Данъчно задължено лице, което е 
доставчик на платежни услуги на платец, 
във връзка с трансграничните плащания, 
е длъжно да води електронен регистър на 
получателите и на плащанията, за всяко 
календарно тримесечие, когато:
1. местонахождението на доставчика на 
платежни услуги на платеца е в държава 
членка, а местонахождението на доставчика 
на платежни услуги на получателя на транс­
граничното плащане е в трета страна или 
територия;
2. е предоставил платежни услуги, съот-
ветстващи на повече от 25 трансгранични 
плащания към един и същ получател за 
този период; броят на трансграничните 
плащания се изчислява въз основа на броя 
на платежните услуги, предоставени от дос-
тавчика на платежни услуги поотделно към 
всеки получател по държави членки и по 
идентификаторите, посочени в ал. 5; когато 
доставчикът на платежни услуги разполага 
с информация, че получателят има няколко 
идентификатора, изчисляването се извършва 
по получател.
(3) Данъчно задължено лице, което е 
доставчик на платежни услуги на платец, не 
прилага ал. 2, когато поне един от доставчи-
ците на платежни услуги на получателя се 
намира на територията на държава членка. В 
тези случаи доставчикът на платежни услуги 
на платеца включва платежните услуги при 
изчисляването на броя на трансграничните 
плащания по ал. 2, т. 2.
(4) В случаите по ал. 3 регистърът се води 
от лицето по ал. 1.
(5) За целите на ал. 1 и 2 за местонахож-
дение на платеца се счита държавата членка, 
съответстваща на следните идентификатори:
1. IBAN на платежната сметка на пла-
теца или всеки друг идентификатор, който 
недвусмислено определя и предоставя мес-
тонахождението на платеца, или когато не 
са налични такива идентификатори;
2. ВIC или всеки друг бизнес идентифика-
ционен код, който недвусмислено определя и 
предоставя местонахождението на доставчика 
на платежни услуги, действащ от името на 
платеца.
(6) За целите на ал. 1 и 2 за местонахож-
дение на получателя се счита държавата 
членка или третата страна или територия, 
съответстваща на следните идентификатори:
1. IBAN на платежната сметка на получа-
теля или всеки друг идентификатор, който 
недвусмислено определя и предоставя место-
нахождението на получателя, или когато не 
са налични такива идентификатори;
2. ВIC или всеки друг бизнес идентифика-
ционен код, който недвусмислено определя и 
предоставя местонахождението на доставчика 
на платежни услуги, действащ от името на 
получателя.
(7) Регистърът по ал. 1 и 2 се води в елек-
тронен формат, определен с правилника за 
прилагане на закона, и се съхранява за срок 
три календарни години считано от края на 
календарната година, в която е извършено 
плащането.
(8) Регистърът по ал. 1 и 2 съдържа след-
ната информация:
1. BIC или всеки друг бизнес идентификаци-
онен код, който недвусмислено идентифицира 
доставчика на платежната услуга;
2. името или наименованието на пред-
приятието на получателя, както е въведено в 
регистъра на доставчика на платежни услуги;
3. идентификационния номер по ДДС или 
друг национален данъчен номер на получа-
теля, когато има такъв;
4. IBAN или когато липсва IBAN, всеки 
друг идентификатор, който недвусмислено 
определя и предоставя местонахождението 
на получателя;
5. BIC или всеки друг бизнес идентифика-
ционен код, който недвусмислено определя и 
предоставя местонахождението на доставчика 
на платежни услуги, действащ от името на 
получателя, когато получателят получава 
финансовите средства, без да разполага с 
платежна сметка;
6. адреса на получателя, както е въведен в 
регистъра на доставчика на платежни услуги, 
когато има такъв;
7. данни за всяко трансгранично плащане;
8. данни за всички възстановявания на 
изплатени средства, определени като такива, 
за трансграничните плащания по т. 7.
(9) Информацията по ал. 8, т. 7 и 8 съдържа 
следните данни:
1. датата и часа на плащането или на 
възстановяването на изплатени средства;