Държавен вестник, бр. 98, 2008 г., стр. 43

Б Р О Й  98
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  43
11. реализиране на активи и трансфериране
на касови потоци по сметка на фонда в Българ-
ската народна банка и реинвестиране.
(2) Неразделна част от договора за управ-
ление са:
1. правилата за оценка на пазарната стой-
ност и доходност на инвестиционния портфейл;
2. правилата за управление на риска и за
спазване на ограниченията за инвестиции съг-
ласно изискванията на закона и сключения
договор за управление; когато част от активите
на портфейла са в деривативни финансови ин-
струменти, правилата за управление на риска
включват видовете деривативни финансови
инструменти, основните рискове, количестве-
ните лимити и избраните методи за оценка на
риска, свързан с тези инвестиции;
3. договорът за депозитарни услуги и прави-
лата за определяне на възнаграждението на
банката депозитар.
Предсрочно прекратяване на договора
Чл. 20. (1) Договорът за управление на ин-
вестиционен портфейл на фонда може да бъде
прекратен предсрочно най-малко с тримесечно
предизвестие.
(2) Договорът за управление на инвестици-
онен портфейл на фонда може да се прекрати
едностранно и незабавно от страна на министъ-
ра на финансите, когато:
1. не са изпълнени изискванията на упра-
вителния съвет на фонда относно ребаланси-
ране на инвестиционния портфейл, свързан с
наложените общи ограничения на инвестици-
ите на фонда;
2. управителят на инвестиционния портфейл
не изпълнява добросъвестно задълженията си
по договора за управление или нарушава изис-
кванията на закона;
3. управителят на инвестиционния порт-
фейл е нарушил целенасочено клаузите на
договора за управление и действа във вреда
на възложителя.
(3) Недействително е всяко условие по дого-
вора за управление, което ограничава правото
на министъра на финансите по ал. 2.
Г л а в а  ш е с т а
ТЕКУЩИ БАНКОВИ СМЕТКИ НА ФОНДА
В  БЪЛГАРСКАТА НАРОДНА БАНКА, КА-
СОВИ ПОТОЦИ И ИЗПОЛЗВАНЕ НА СРЕД-
СТВАТА
Текущи банкови сметки в Българската
народна банка
Чл. 21. (1) Временно свободните текущи
средства на фонда се съхраняват по отделно обо-
собени сметки в Българската народна банка.
(2) Чрез сметките по ал. 1 се отразяват касо-
вите потоци, произтичащи от трансферирането
на средства към фонда от централния бюджет,
тяхното инвестиране, реализация и приключ-
ване на инвестиционните портфейли и банкови
депозити, както и обратното трансфериране на
средства към централния бюджет за финанси-
ране на разходи за пенсии чрез бюджета на
държавното обществено осигуряване.
(3) Остатъкът от сметките на фонда преми-
нава като наличност за следващата бюджетна
година и се използва по предназначение.
Допустими операции по сметките на фонда в
Българската народна банка
Чл. 22. (1) Средствата на фонда се използ-
ват единствено за инвестиране с цел извлича-
не на доходност и трансфериране на средства
за бюджета на държавното обществено осигу-
ряване за покриване на разходи за пенсии на
фонд “Пенсии”.
(2) Трансферирането на средствата по ал. 1 се
извършва от сметката на фонда към централния
бюджет, откъдето сумите се предоставят по бю-
джета на държавното обществено осигуряване.
(3) Не се допуска директно трансфериране
на средства от фонда към сметки на държавно-
то обществено осигуряване, както и директни
разплащания от сметки на фонда на разходи на
държавното обществено осигуряване.
(4) От сметките на фонда не могат да се из-
вършват други плащания освен инвестирането
на средствата и трансферите по ал. 2.
(5) Сумите от инвестираните средства на
фонда, включително реализираната доходност,
не могат да се отклоняват към други сметки и
за други цели и плащания освен за реинвестира-
не и трансферите по ал. 2.
(6) За целите на оптималното управление и
ребалансиране на инвестиционните портфейли на
фонда министърът на финансите може да разпо-
реди временно да се трансферират към сметките
на фонда допълнителни средства от централния
бюджет над сумите по чл. 11, ал. 2, които се въз-
становяват обратно по сметки на централния
бюджет най-късно до 31 май следващата година.
Г л а в а  с е д м а
ПЛАНИРАНЕ, ОТЧЕТНОСТ И
ПУБЛИЧНОСТ
Планиране
Чл. 23. (1) Дългосрочната инвестиционна
политика и средносрочната стратегия на фонда
по чл. 5, т. 1 и 2 се актуализират, разглеждат и
приемат от Министерския съвет ежегодно.
(2) Информацията по чл. 5, т. 10 и 11 е със-
тавна част на доклада към проекта на закон за
държавния бюджет на Република България за
следващата бюджетна година.
(3) Трансферът на средствата от фонда за
бюджета на държавното обществено осигуря-
ване за фонд “Пенсии” се определя със закона
за държавния бюджет на Република България
за съответната година.
Отчетност
Чл. 24. (1) За отчетността на фонда се при-
лагат правилата и изискванията на отчетност-
та на централния бюджет.