Държавен вестник, бр. 94, 2015 г., стр. 13

БРОЙ  94	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
СТР.  13  
(3) Предоставящата информация финансова 
институция може да не предоставя информация 
за групов застрахователен договор с откупна 
стойност или групов анюитетен договор до 
датата, на която сума е платима на застра-
хования служител или на ползващото лице, 
ако са изпълнени следните условия:
1. груповият застрахователен договор с 
откупна стойност или груповият анюитетен 
договор са сключени с работодател в качест-
вото му на застраховащ и включват 25 или 
повече застраховани служители;
2. застрахованият служител има право 
да получи откупна стойност или плащане 
по договора, свързани с неговото участие, и 
да посочи ползващи лица за изплащане на 
обезщетението при смърт;
3. сумата, платима на застрахования слу-
жител или ползващото лице, не надвишава 
левовата равностойност на 1 000 000 щатски 
долара.
Правила за сумиране на сметки и конверти-
ране на валути
Чл. 142с. (1) Предоставящата информация 
финансова институция прилага следните пра-
вила за сумиране на сметки и конвертиране 
на валути:
1. за определяне на сумарната наличност 
или стойност на финансови сметки с титуляр 
физическо лице предоставящата информа-
ция финансова институция сумира всички 
финансови сметки, поддържани от нея или 
от свързано образувание, доколкото инфор-
мационната є система позволява свързване 
на сметките и сумиране;
2. за определяне на сумарната наличност 
или стойност на финансови сметки с титуляр 
образувание предоставящата информация фи-
нансова институция сумира всички финансови 
сметки, поддържани от нея или от свързано 
образувание, доколкото информационната є 
система позволява свързване на сметките и 
сумиране;
3. за определяне на сумарната наличност 
или стойност на финансова сметка и преценка-
та дали е на голяма стойност предоставящата 
информация финансова институция сумира 
всички финансови сметки, за които на отгово-
рен служител за връзка с клиента е известно 
или има причина да му бъде известно, че са 
пряко или непряко притежавани, контроли-
рани или създадени (в качество, различно от 
фидуциар) от един и същ титуляр на сметка;
4. за целите на прилагането на изисква-
нията за сумиране по този член към всеки 
титуляр на финансова сметка с титуляри две 
или повече лица се отнася цялата наличност 
или стойност по тази финансова сметка;
5. наличностите или стойностите на финан-
сови сметки в лева и друга валута се преиз-
числяват в лева и се сумират, като полученият 
резултат се преизчислява в щатски долари; 
изчисленията по тази алинея се извършват 
по последния публикуван обменен курс на 
Българската народна банка за предходната 
календарна година.
(2) При откриване на нова сметка на фи-
зическо лице или на образувание предоста-
вящата информация финансова институция 
може да използва декларация от това лице, 
получена по реда на чл. 142л и 142п преди не 
повече от три години, освен ако знае или има 
причина да знае, че декларацията е невярна 
или ненадеждна.
(3) За целите на FATCA споразумението 
предоставящата информация финансова инсти-
туция може да използва всяка алтернативна 
процедура, предвидена в приложение I на 
FATCA споразумението, или всяка дефиниция, 
приложима съгласно чл. 4, ал. 7 от FATCA 
споразумението, при условие че това няма да 
възпрепятства целите на този кодекс и след 
уведомяване на изпълнителния директор на 
Националната агенция за приходите.
Подраздел VI 
Събиране на информация
Откриване на нови сметки
Чл. 142т. (1) При откриване на нова сметка 
с декларация от титуляря на сметката пре-
доставящата информация финансова инсти-
туция събира данни, които да є позволят да 
извърши процедурите за комплексна проверка 
и да определи дали титулярят на сметката е 
лице, за което се предоставя информация, 
както следва:
1. по отношение на финансова сметка с 
титуляр физическо лице:
а) име;
б) адрес по местоживеене;
в) дата и място на раждане;
г) всяка юрисдикция, на която лицето е 
местно лице за данъчни цели;
д) данъчен номер за всяка юрисдикция, на 
която лицето е местно лице за данъчни цели;
е) всяко гражданство, което лицето при-
тежава;
ж) задължение за уведомяване при промяна 
в обстоятелствата;
з) отговорност при деклариране на неверни 
данни;
и) потвърждение за уведомяване, че инфор-
мацията по чл. 142б, ал. 1 може да е обект на 
автоматичен обмен на финансова информация;
к) дата и подпис на лицето;
2. по отношение на финансова сметка с 
титуляр – образувание:
а) наименование;
б) адрес;
в) данъчен номер за всяка юрисдикция, на 
която лицето е местно лице за данъчни цели;
г) всяка юрисдикция, на която лицето е 
местно лице за данъчни цели;