Държавен вестник, бр. 85, 2011 г., стр. 46

СТР.  46	
Д Ъ Р Ж А В Е Н  В Е С Т Н И К 	
БРОЙ  85
дейностите за спазване на задълженията на 
управляващото дружество по ЗДКИСДПКИ 
и нормативните актове по прилагането му.
(2) За да осигури правилното и независимо 
изпълнение на задълженията по ал. 1, управля­
ващото дружество гарантира, че вътрешното 
звено за нормативно съответствие разполага 
с необходимите правомощия, средства, ком­
петентност и достъп до цялата съответстваща 
информация.
(3) Вътрешното звено за нормативно съот­
ветствие се ръководи от отговорник. Звеното 
следва да изготвя и представя на висшето 
ръководство или другото лице или орган, 
осъществяващи функции по надзора, до 10-о 
число на месеца, следващ всяко шестмесечие, 
доклад за дейността на звеното за посочения 
период. В доклада по изречение първо се по­
сочват констатираните рискове, непълноти и 
несъответствия, когато такива са налице, както 
и предприетите мерки за отстраняването им.
(4) Лица, които работят по договор за 
управляващото дружество, участващи във 
вътрешно звено за нормативно съответствие, 
не трябва да участват в изпълнението на 
наблюдаваните от тях услуги или дейности.
(5) Начинът на определяне на възнаграж­
дението на лицата, които работят по договор 
за управляващото дружество, участващи в 
звеното за нормативно съответствие, не трябва 
да компрометира тяхната обективност и не 
трябва да поражда възможност за това. 
(6) Независимо от изискванията на ал. 3 
управляващото дружество може да не спазва 
разпоредбите на ал. 4 и/или ал. 5, ако може 
да докаже, че с оглед естеството, мащаба 
или сложността на осъществяваната от него 
дейност, както и на характера и обхвата на 
инвестиционните услуги и дейности, тези 
изисквания не са оправдани и че работата на 
вътрешното звено за нормативно съответствие 
продължава да бъде ефективна. 
(7) При условие че управляващото друже­
ство прилага изключението по ал. 6, то следва 
в 3-дневен срок от прилагане на изключението 
да уведоми за това комисията. 
Чл. 124. (1) Управляващото дружество, 
когато е приложимо и с оглед естеството, ма­
щаба и сложността на неговата дейност, както 
и вида и обхвата на предоставяните дейности 
по управление на колективния портфейл, 
създава и поддържа звено за вътрешен одит, 
което функционира отделно и независимо от 
другите звена и дейности. 
(2) Звеното за вътрешен одит отговаря за:
1. приемане, прилагане и актуализиране на 
план за одитни проверки с цел проверка на 
адекватността и ефективността на системите 
на управляващото дружество, на механизмите 
за вътрешен контрол и всички други спора­
зумения и политики;
2. издаване на препоръки въз основа на 
резултатите от дейността по т. 1;
3. проверка на спазването на препоръките 
по т. 2;
4. докладване на въпросите, свързани с 
вътрешния одит, съобразно изискването на 
чл. 121.
Чл. 125. (1) Управляващото дружество 
приема, прилага и поддържа адекватна орга­
низация и мерки с цел да предотврати всяко 
лице, работещо по договор за него и анга­
жирано в дейности, които могат да породят 
конфликт на интереси, или имащо достъп 
до вътрешна информация или до друга пове­
рителна информация, свързана с колективна 
инвестиционна схема или със сделки на такава 
схема, съобразно извършваната от него дей­
ност и функции от името на управляващото 
дружество, да извършва следните дейности:
1. сключване на лична сделка, която от­
говаря на поне един от следните критерии:
а) това лице няма право да извършва 
такава лична сделка по смисъла на Закона 
срещу пазарните злоупотреби с финансови 
инструменти;
б) сделката е свързана със злоупотреба или 
с неправомерно разкриване на поверителна 
информация;
в) сделката противоречи или има вероятност 
да противоречи на задължение на управля­
ващото дружество съгласно ЗДКИСДПКИ 
или ЗПФИ;
2. съветване или подпомагане, извън нор­
малното за изпълнение на неговите служебни 
или договорни задължения, на друго лице да 
извършва сделка с финансови инструменти, 
която ако би била лична сделка на лице, което 
работи по договор за управляващото друже­
ство, би попадала в хипотезите по ал. 1, т. 1 
или по чл. 42, ал. 3, т. 1 и 2 от Наредба № 38 
от 2007 г. за изискванията към дейността на 
инвестиционните посредници (обн., ДВ, бр. 
67 от 2007 г.; изм., бр. 60 от 2008 г. и бр. 39 
от 2009 г.) (Наредба № 38), или по друг начин 
би представлявала злоупотреба с информация, 
свързана с неизпълнени поръчки;
3. разкриване, извън нормалното за изпъл­
нение на неговите служебни или договорни 
задължения при спазване на чл. 9, т. 1 от Зако­
на срещу пазарните злоупотреби с финансови 
инструменти, на всякаква информация или 
мнение, на друго лице, ако лице, което рабо­
ти по договор за управляващото дружество, 
знае или би следвало да знае, че в резултат 
на това разкриване лицето ще предприеме 
или има вероятност да предприеме едно от 
следните действия:
а) да сключи сделка с финансови инстру­
менти, която ако би била лична сделка на 
лице, което работи по договор за управлява­
щото дружество, би попадала в хипотезите по 
ал. 1, т. 1 или чл. 42, ал. 3, т. 1 и 2 от Наредба