Държавен вестник, бр. 97, 2006 г., стр. 127

Б Р О Й  97
Д Ъ Р Ж А В Е Н   В Е С Т Н И К
С Т Р .  127
в) чувствителността на оценките за риска към
промени във факторите и претеглянето на влияние-
то на различните фактори трябва да са добре обосно-
вани; освен обхващането на промените в риска, дъл-
жащи се на подобрение в механизмите на вътреш-
ния контрол, системата на инвестиционния посред-
ник трябва да обхваща и потенциалното нарастване
на риска, дължащо се на увеличаване на сложността
или обема на дейностите;
г) прилаганите дейности по букви “а”—“в”
трябва да са документирани и подлежат на неза-
висим преглед от инвестиционния посредник,
както и от заместник-председателя; процесът и
резултатите трябва да се валидират и периодич-
но да се актуализират след сравнение на загуби-
те на база историческа информация и подходя-
щи външни данни.
3.3. Редуциране на риска чрез застраховане и
други механизми за прехвърляне на риска:
3.3.1. Инвестиционният посредник може да приз-
нае ефекта, редуциращ риска от сключени застрахо-
вателни договори и други механизми за прехвърляне
на риска при прилагане на усъвършенствани методи
за измерване на операционен риск, когато са спазе-
ни следните условия:
а) застрахователят е лицензиран да извършва
застрахователна или презастрахователна дейност;
б) застрахователят има присъдена оценка от
призната АКР, отговаряща на трета или по-бла-
гоприятна степен за кредитно качество, съглас-
но стандартизирания метод за кредитен риск;
в) застрахователната полица трябва да има
първоначален срок не по-малък от една година;
за полици с по-малък остатъчен срок инвести-
ционният посредник прилага процентни нама-
ления към застрахователната сума, отразяващи
намаляващия остатъчен срок; за полици с оста-
тъчен срок под една година инвестиционният
посредник изчислява намаленията по линеен
метод—от 0 % за полици с остатъчен срок 365
дни до 100 % за полици с остатъчен срок 90 дни;
г) застрахователната полица има минимален
период за предизвестие при прекратяване на дого-
вора 90 дни;
д) застрахователната полица не съдържа изк-
лючения или ограничителни условия, които вли-
зат в сила след надзорни мерки или в случай на
несъстоятелност на инвестиционен посредник,
които не позволяват на друг инвестиционен пос-
редник, синдик или ликвидатор да възстановят
понесените от инвестиционния посредник щети или
разходи, освен по отношение на събития, възник-
нали след откриване на производството по несъс-
тоятелност или ликвидация на инвестиционния
посредник; покритието на застрахователната по-
лица може да изключва глоби, санкции или други
загуби от принудителни административни мерки,
наложени от заместник-председателя;
е) изчисленията за редуциране на риска следва да
отразяват застрахователното покритие по начин,
който недвусмислено отразява и съответства на дейс-
твителната възможност за възникване на загуби и
последици от тях, които инвестиционният посред-
ник е отчел при цялостната си оценка на размера на
капитала за операционен риск;
ж) застраховката се предоставя от трето лице;
в случай на застраховане чрез дъщерно или свър-
зано предприятие експозицията трябва да се прех-
върли на независима трета страна, например чрез
презастраховане, за да отговаря на утвърдените
критерии;
з) рамката за признаване на застраховката е
добре обоснована и описана.
3.3.2. Инвестиционният посредник оповестява
начина, по който използва застраховане за целите
на редуциране на операционния си риск.
3.3.3. Методологията на инвестиционния пос-
редник за признаване на покритието по застрахо-
вателни полици трябва да отразява следните еле-
менти чрез подходящи намаления:
а) остатъчния срок на застрахователната поли-
ца, когато е по-малък от една година;
б) срока за прекратяване на застрахователната
полица, когато е по-малък от една година;
в) несигурността на плащанията и несъответ-
ствията между покритието по полиците и загубите.
3.3.4. Намалението на капиталовото изисква-
не, резултат от признаването на застраховател-
ното покритие, не може да превишава 20 % от
капиталовото изискване за операционен риск
преди признаване на техниките за редуциране на
риска.
3.3.5. Инвестиционният посредник може да
признае ефекта, редуциращ риска , както и други
прехвърлящи риска механизми, в случай че може
да докаже пред заместник-председателя, че се пос-
тига значителен намаляващ ефект.
4. Използване на усъвършенствани методи в
група:
4.1. В случаите, когато усъвършенстваният ме-
тод за измерване се използва от инвестиционен
посредник майка в Европейския съюз и негови-
те дъщерни дружества или дъщерни дружества
на финансов холдинг от Европейския съюз, тряб-
ва да има описание на методологията, изпозлва-
на за разпределение на капитала за операционен
риск между различните дружества в групата.
4.2. Описанието на методологията по т. 4.1 тряб-
ва да включва и описание на възможностите за
диверсификация на риска и отражението в систе-
мата за оценка на риска.
5. Комбинирано приложение на различни ме-
тоди:
5.1. Приложение на усъвършенствани методи в
комбинация с други методи:
5.1.1. Инвестиционният посредник може да
използва усъвършенствани методи за оценка в
комбинация с метода на базисния индикатор или
на стандартизирания метод при следните условия:
а) комбинираното използване на методите обх-
ваща всички операционни рискове в инвестицио-
нния посредник; използваната методология тряб-
ва да покрива дейностите и географските райони,
в които той оперира, структурните звена на ин-
вестиционния посредник;